内部审计主管正在审核最近收到的一份建议追加审计的报告，因为公司面临着风险和暴露。下列______项

可以代表公司的最大风险并应当在下一次审计时进行安排。

A.遗失了三个预先编号的验收报告

B.在没有采购请求的情况下发出几份采购订单

C.在没有采购订单或验收报告的情况下，对例行的存货采购进行付款

D.在将现金收入存入银行之前，有好几次都延误存款

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发布时间：2021-06-26

更多“内部审计主管正在审核最近收到的一份建议追加审计的报告，因为公司面临着风险和暴露。下列______项”相关的问题

第1题

内部审计主管正在编制下一预算年度的工作计划，而且审计资源有限。在决定是否计划对采购部门或人事

部门进行审计时，下列______项是最不重要的因素。

A.其中一个部门的运营发生了重大变化

B.审计部门最近新增了一位对人事或采购领域审计有专长的人员

C.在其中一个部门实现工作收益的机会要比另一个部门要大

D.在其中一个部门获得的潜在损失的可能性要比另一个部门要大

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第2题

具有心理学科学历的两位审计职员建议设计一份问卷来调查公共汽车司机对于部门经营、加班、行驶

小时数/里程数等的态度。以前内部审计师从未使用过类似的问卷，审计主管是否应该同意设计并使用这种问卷：

A.不应该，审计工作应该仅限于客观数据，以确保审计的独立性不被损害。

B.不应该，审计部门缺少设计这种问卷的知识。

C.应该，该数据与理解事故和故障的原因相关。

D.应该，问卷是一种比观察和会谈更加客观的收集证据的方式。

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第3题

某内部审计经理和公司下属企业的管理人员正在举行年度会议，讨论其提议的下一年度的业务计划

和活动。在讨论了过去一年该企业12个车间的活动之后，该企业的副总裁同意，内部审计人员提出的所有重要建议涉及了该企业的标准操作程序内为本地管理人员正确描述的关键控制和相关操作活动。副总裁建议将关键控制活动从该企业的大量书面程序转变成一份自我评估标准操作程序（sop）调查表。相对于下一年度业务计划，该内部审计经理应该赋予这样的sop以什么样的重要性：

A.虽然sop调查表将增强控制的适当性，但是内部审计师需要证实控制正是像sop所表明的那样发挥作用。

B.增加该项控制将减少下一年度的重要业务建议，所以业务活动范围可以相应地减少。

C.如果副总裁同意要求内部审计活动批准该企业的所有标准操作程序，那么，业务活动可以减少一些。

D.为了使sop调查表可以和提议的业务计划表一起考虑，该调查表的邮寄和控制必须由内部审计活动来实施。

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第4题

内部审计主管启动了对公司职业道德规范和针对职业道德决策环境的审计。关于这项审计的范围和/或建

议，下列______项最可能被认为是不合适的。

A.审核公司职业道德规范，并同其他公司的规范比较

B.对公司员工进行调查，询问有关公司决策制定的道德品质的一般问、

C.实施匿名的“道德测试”，确定员工是否了解不道德的行为，或者自身实施了不道德的行为

D.对董事会进行调查，确定其成员对公司道德规范的支持程度