某内部审计经理和公司下属企业的管理人员正在举行年度会议,讨论其提议的下一年度的业务计划
A.虽然sop调查表将增强控制的适当性,但是内部审计师需要证实控制正是像sop所表明的那样发挥作用。
B.增加该项控制将减少下一年度的重要业务建议,所以业务活动范围可以相应地减少。
C.如果副总裁同意要求内部审计活动批准该企业的所有标准操作程序,那么,业务活动可以减少一些。
D.为了使sop调查表可以和提议的业务计划表一起考虑,该调查表的邮寄和控制必须由内部审计活动来实施。
A.虽然sop调查表将增强控制的适当性,但是内部审计师需要证实控制正是像sop所表明的那样发挥作用。
B.增加该项控制将减少下一年度的重要业务建议,所以业务活动范围可以相应地减少。
C.如果副总裁同意要求内部审计活动批准该企业的所有标准操作程序,那么,业务活动可以减少一些。
D.为了使sop调查表可以和提议的业务计划表一起考虑,该调查表的邮寄和控制必须由内部审计活动来实施。
第1题
A.高层经理
B.中层经理
C.项目领导
D.线管理人员
E.职能管理者
第2题
A.高层经理
B.中层经理
C.项目经理
D.一线管理人员
E.职能管理者
第3题
A.①②③
B.①②④
C.②③④
D.①②③④
第4题
A.仅有Ⅰ
B.仅有Ⅱ
C.仅有Ⅲ
D.仅有Ⅰ和Ⅲ
第5题
ⅡA《道德规范》的条款中有关内部审计师收受礼品和小费的规定中,下列______项是可以接受的。
A.从下属机构的销售经理那里收到了一支钢笔,上面印有公司产品的名字和电话号码
B.来自被审计方的宴会和棒球比赛票,这些票通常可以从被审计部门的员工那里取得
C.来自一家还未审计过的部门经理的宴会和棒球比赛票,这个部门也不在将来审计的计划中。这些票通常可以从这个部门的员工那里取得
D.从这家公司财务那里收受了一瓶威士忌酒
第6题
A.可靠的;
B.不相关;
C.结论性的;
D.不充分的。
第7题
,最后是由B子公司董事长龚某审批决定的,同时董事长龚某授权由研发中心主任刘某具体负责工程项目的实施和工程款支付的审批。随后,刘某私自决定将工程交由某建筑公司承建。在工程完工后,由刘某组织研发中心相关人员办理了竣工验收手续,由财务部门根据研发中心提交的验收资料全额向建筑公司支付了工程款。 阅读上述案例材料,并回答问题: 从内部控制的角度分析A集团公司和B子公司哪些做法违背了内部牵制理念,并提出相应的改进建议。
第8题
(1)为什么会出现内部控制存在且被执行,注册会计师却认为东海科技公司控制可能运行无效?为什么?
(2)简述测试控制运行的有效性与确定控制是否得到执行两者联系和区别。
(3)在测试控制运行的有效性,注册会计师周琳还应当从哪些方面获取关于控制是否有效运行的审计证据?
第9题
A.派整支队伍负责此工作,以保证失败风险较低
B.要求公司管理人员取消此项工作
C.派一个人负责此工作,因为面对高风险,事业很成功的人会表现更出色
D.两个人负责此工作,以减少失败风险