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题目内容
（请给出正确答案）
A国家控制缺陷
B地方控制缺陷
C监事会审计缺陷
D内部控制缺陷
答案
更多“内部控制的设计存在漏洞、不能有效防范错误与舞弊，或者内部控制的运行存在弱点和偏差、不能及时”相关的问题
第1题
A.客观缺陷
B.设计缺陷
C.运行缺陷
D.认知缺陷
第3题
A.加强制度建设，各级代收付业务管理机构应根据代收付业务特点，制定实施细则、操作规范、会计核算办法、数据维护等规章制度
B.加强内部控制，规范操作流程，不定期组织检查，确保业务操作各环节相互制约，堵塞漏洞；加强员工培训，提高员工业务素质，增强合规意识，有效防范风险
C.加强对系统软件的维护、开发与完善，加大对日常业务的监控和跟踪力度，及时发现业务操作过程中存在的问题并分析解决
D.业务处理过程中应严格执行授权管理，柜员应妥善保管并定期修改密码，不得随意借予他人使用
第4题
A.完善内部信息系统，对单位各流程实施有效信息控制
B.健全内部信息沟通机制，使单位设计的各项控制活动、建立的各项内控制度能够被 员工有效贯彻执行
C.与税务、银行等部门的外部信息交流共享机制
D.建立运营情况分析制度，经理层应当综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现是否存在问题，并及时查明原因
第5题
A.未实现规定的控制目标
B.未执行规定的控制活动
C.不能及时提供控制运行有效的相关证据
D.突破规定的权限
E.存在授权不清、权责不清的情况
第6题
A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据
B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量
C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低
D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不存在大量的错误，可以将消极式函证作为唯一的实质性程序
第7题
A.软件存在漏洞容易受到黑客等不法分子的入侵和恶意攻击
B.设计完善的软件没有任何安全漏洞
C.为了防范漏洞带来的损害，我们应该使用正版软件
D.要及时对软件进行升级、打补丁
第8题
A.任何个人或部门不能单独控制任何一项业务活动
B.制定董事会和高级管理人员的道德规范
C.需要对业务权力进行组织上的责任分工
D.建立相互制约或交叉控制的制衡机制
第9题
A.在评价控制缺陷的严重程度时，注册会计师需要考虑控制不能防止或发现并纠正错报的可能性的大小
B.即使存在补偿性控制，一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合也可能被评估为重大缺陷
C.如果多项控制缺陷影响财务报表的同一账户或列报，错报发生的概率会增加
D.如果被审计单位在基准日完成了对所有存在缺陷的内部控制的整改，且新控制运行了足够长的时间，注册会计师应当评价认为内部控制在基准日运行有效
第11题
A.内部控制是否存在
B.内部控制是否有效
C.内部控制程序在所审计期间是否一贯遵守
D.内部控制设计是否科学
E.内部控制是否完善
