题目内容
(请给出正确答案)
[多选题]
内部控制缺陷是指内部控制的设计存在漏洞、不能有效防范错误和舞弊,或者内部控制的运行存在弱点和偏差,不能及时发现、纠正错误与舞弊。内部控制缺陷包括()。
A.客观缺陷
B.设计缺陷
C.运行缺陷
D.认知缺陷
答案
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A.客观缺陷
B.设计缺陷
C.运行缺陷
D.认知缺陷
第4题
A.甲公司没有书面的内部控制
B.管理层诚信存在严重问题
C.管理层凌驾于内部控制之上
D.管理层没有及时完善内部控制存在的缺陷
第11题
A.在评估存货内部控制的有效性后,对存货进行适当抽查,并测试期末至抽查日发生的存货交易
B.在评估存货内部控制的有效性后,提请J公司另择日期重新盘点,并测试期末至重新盘点日发生的存货交易
C.由于存货内部控制存在重大缺陷,提请J公司另择日期重新盘点,并进行适当抽查。
D.由于存货内部控制存在重大缺陷,直接确认为审计范围受到限制