第1题
A.60万元
B.65万元
C.66万元
D.92万元
第2题
A.采用资产负债表债务法核算所得税,企业一般应于每一资产负债表日进行所得税的核算
B.资产负债表债务法下,应以未来可能取得的应纳税所得额为限,确认递延所得税资产
C.资产负债表债务法下,期末“递延所得税资产”的账面余额等于期末可抵扣暂时性差异与现行所得税税率(无预期税率)的乘积
D.资产负债表债务法下坏账准备的计提额会产生可抵扣暂时性差异
第3题
A.20
B.25
C.50
D.12.5
第4题
A.7.5
B.5
C. 2.5
D.- 2.5
第5题
A.2021年年末应确认其他综合收益2000万元
B.2022年度实现净利润为750万元
C.2021年实现利润总额2000万元
D.2022年年末递延所得税资产的账面余额为650万元
第6题
A.借:以前年度损益调整 69.6累计折旧 130.4贷:固定资产 200
B.借:其他应收款 50营业外支出 19.6累计折旧 130.4贷:固定资产 200
C.借:固定资产清理 69.6累计折旧 130.4贷:固定资产 200
D.借:应交税费——应交所得税 14贷:递延所得税资产 14
第7题
A.应确认递延所得税资产50万元
B.应确认递延所得税负债50万元
C.应确认递延所得税资产-50万元
D.应确认递延所得税负债-50万元
第8题
A.借方25万元
B.借方75万元
C.贷方25万元
D.借方50万元
第9题
A.200
B.220
C.250
D.280
第10题
B.按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损应确认递延所得税资产
C.资产账面价值大于其计税基础在满足条件时应确认递延所得税资产
D.某项不属于企业合并的交易且其发生时既不影响会计利润,也不影响应纳所得税额,因资产或负债的账面价值与计税基础不同产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产
第11题
A.-50
B.0
C.50
D.2500