公司被核定为一般纳税人适用的增值税税率为17%,A公司为B公司加工零部件10000个,每个收取加工费70.20元(含税价)。对于该笔业务,A公司应确认的“应交税费一应交增值税(销项税额)为()
A.10200
B.11934
C.119340
D.102000
D、102000
解析:每个零部件不含税售价=702÷(1+17%)=60(元)每个零部件增值税销项税额=702-60=102(元)增值税销项税额总额=10000×102=102000(元)
A.10200
B.11934
C.119340
D.102000
D、102000
解析:每个零部件不含税售价=702÷(1+17%)=60(元)每个零部件增值税销项税额=702-60=102(元)增值税销项税额总额=10000×102=102000(元)
第1题
A.应当按照小规模纳税人对待
B.应当按照3%的征收率缴纳增值税
C.应当按照其所适用的增值税税率计算缴增值税
D.可以抵扣进项税额
第3题
第4题
A.要求
B.计算丰华商场20×5年2月份
C.(1)日用百货的进销差价率
D.(2)已销日用百货分摊的进销差价
E.(3)已销日用百货的实际成本
F.(4)期末库存日用百货的进价成本
第6题
第7题
(1)9月15日,丰台中心站承运一批货物,开具增值税专用发票运输费金额500万元,税率11%。
(2)9月16日,顺义中心站代理天天运输公司(系一般纳税人)货物运输代理,取得代理运费收入10万元,已开出增值税专用发票,税率6%。
(3)9月25日,公司购进托盘一批,取得增值值专用发票,金额10万元,税率17%。
(4)9月26日,公司采购中心购进油料一批,取得增值税专用发票,金额80万元,税率17%。
(5)9月28日,各中心站报销修理费15万元,其中取得专用发票10万元,普通发票5万元,税率17%。
要求:(1)计算本月进项税额和销项税额为多少?
(2)计算本月应交多少增值税?
第8题
A.甲公司冲减2019年8月的销售收入500万元、增值税税额85万元
B.甲公司不做处理
C.甲公司冲减2018年12月的销售收入500万元、增值税税额85万元
D.甲公司冲减2019年年初留存收益500万元
第10题
A.27.2
B.37.68
C.45.9
D.48
第11题
A.553
B.547.5
C.551.9
D.553