B租赁公司为增值税一般纳税人，2019年6月出租一批汽车，取得租金收入187.2万元，出租一批设备，取得租金收入128.7万元，出租办公楼取得租金收入144.3万元。假定B公司动产租赁适用的税率为13%，不动产租赁适用的增值税税率为9%，且以上收入均为含税金额。该公司当月增值税销项税额为（）万元（）

A.27.2

B.37.68

C.45.9

D.48

答案

D、48

解析：提供有形动产租赁服务税率为13%；提供不动产租赁服务税率为9%该公司当月增值税销项税额=（1872+1287）/（1+13%）×13%+1443/（1+9%）×9%=4826（万元）

发布时间：2023-08-12

更多“B租赁公司为增值税一般纳税人，2019年6月出租一批汽车，取得租金收入187.2万元，出租一批设备，取得租金收入128.7万元，出租办公楼取得租金收入144.3万元。假定B公司动产租赁适用的税率为13…”相关的问题

第1题

B租赁公司为增值税一般纳税人，2019年6月出租一批汽车，取得租金收入187.2万元，出租一批设备，取得租金收入128.7万元，出租办公楼取得租金收入144.3万元。假定B公司动产租赁适用的税率为13％，不动产租赁适用的增值税税率为9％，且以上收入均为含税金额。该公司当月增值税销项税额为（）万元。（结果保留至小数点后两位）。

A.27.2

B.37.68

C.45.9

D.48.26

点击查看答案

第2题

某公司为增值税一般纳税人，2019年12月租赁户外墙面、电梯用于投放广告，取得“不动产租赁服务”的增值税专用发票，进项税可以按9%税率抵扣（）

点击查看答案

第3题

甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2019年6月有关经营情况如下：（1）提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1 431万元。（2）出租餐饮设备取得含增值税收入28.25万元，出租房屋取得含增值税收入5.45万元。（3）提供车辆停放服务取得含增值税收入1.09万元。（4）发生员工出差火车票、飞机票支出合计10万元。（5）支付技术咨询服务费，取得增值税专用发票注明税额1.2万元。（6）购进卫生用具一批，取得增值税专用发票注明税额1.3万元。（7）从农业合作社购进蔬菜，取得农产品销售发票注明买价100万元。已知：有形动产租赁服务增值税税率为13％；不动产租赁服务增值税税率为9％；生活服务、现代服务（除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外）增值税税率为6％；交通运输服务增值税税率为9％；农产品扣除率为9％；取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。7.甲公司下列经营业务中，应按照“现代服务”税目计缴增值税的是（）

A.餐饮服务

B.房屋租赁服务

C.餐饮设备租赁服务

D.住宿服务

点击查看答案

第4题

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％，小规模纳税人适用增值税征收率为3％。原材料按实际成本核算。2019年6月发生下列交易或事项：（1）1日，购入原材料并验收入库，成本总额为200000元，同日

点击查看答案

第5题

（本考点2019年已发生变化）根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人提供的下列服务中，适用6%税率的是（)。

交通运输服务

不动产租赁服务