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题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

基金管理人必须按规定对基金净资产进行估值，下列情况（）时，基金也无权暂停估值。

A.基金投资所涉及的证券交易所遇到法定节假日

B.出现巨额赎回的情形

C.出现其他无法抗拒的原因，致使管理人无法准确评估基金的净资产

D.基金管理人为降低管理费用而减少评估次数

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发布时间：2023-04-07

更多“基金管理人必须按规定对基金净资产进行估值，下列情况（）时，基金也无权暂停估值。”相关的问题

第1题

基金资产估值是指通过对基金所拥有的（）按一定的原则和方法进行从新估算，进而确定基金资产公允值

的过程。

A. 全部资产

B. 净资产

C. 全部资产及所有负债

D. 负债

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第2题

某股权投资基金投资了 A 公司，投资基准时点 A 公司净资产为 50 亿元。净利润为 5 亿元，按投资基准时点的 2 倍市净率进行投资后估值，该基金投资后股权占比为 10%，则该基金对 A 公司的投资额为()亿元。

A.10

B.2.5

C.5

D.1

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第3题

在我国，按基金契约规定的估值方法、时间、程序对基金估值进行复核由基金托管人负责。（)

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第4题

假设某基金募集规模为10亿元，于2011年1月1日成立，截至2017年12月31日各年现金流均为期初现金流；其中，投资者分配为投资回收扣除基金费用和管理人业绩报酬后的分配。各年现金流情况如下表所示：截至2017年12月31日，该基金经审计的净资产为1．1亿元，其中，扣除管理人业绩报酬后归属投资者的净资产为0．8亿元；基金未退出股权投资估值为1．2亿元。则计算该基金的GIRR和NIRR分别为（）。

A.20％；18％

B.21％；19％

C.25．5％；20％

D.27．7％；19．6％

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第5题

关于基金估值的法律依据，以下表述正确的是（）

A.《证券投资基金法》规定，基金托管人应履行复核，审查基金管理公司计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回的责任

B.《证券投资基金法》规定，基金托管人应履行计算并公告基金资产净值的责任

C.中国证监会关于基金合同的格式要求，基金估值业务规定明确规定，服务机构是基金估值的第一责任主体

D.《证券投资基金法》规定，基金托管人是基金估值的第一责任主体

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第6题

基金服务业务的服务内容包括基金募集、投资顾问、份额登记、估值核算、信息技术系统等，下列说法正确的是（）。Ⅰ．基金服务机构提供基金销售募集服务，应当取得相应的业务资质，并与基金管理人签订书面的代销协议，严格按照股权投资基金的销售募集流程进行基金募集Ⅱ．提供投资顾问服务的机构，应当符合法律法规、监管机构规定的条件，并签订相关委托协议Ⅲ．建立并管理投资者的基金账户是估值核算服务的基本职责Ⅳ．中国证券投资基金业协会为基金服务机构办理登记不构成对基金服务机构服务能力、持续合规情况的认可，不作为对基金财产和投资者财产安全的保证。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

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第7题

根据（）的规定，基金协议应列明基金资产估值事项。

A.《基金协议的内容与格式》

B.《证券投资基金法》

C.《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》

D.《合格境外机构投资者境外证券投资管理试行办法》

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