2018年某居民企业收入总额为3000万元(其中不征税收入400万元,符合条件的技术转让收入900万元),各项成本、费用和税金等扣除金额合计1800万元(其中含技术转让准予扣除的金额200万元)。2018年该企业应缴纳企业所得税()万元。
A.25
B.50
C.75
D.100
A.25
B.50
C.75
D.100
第1题
A.280
B.430
C.190
D.100
第2题
A.3000
B.3095
C.4015
D.4500
第3题
(1)销售产品收入4000万元,出租办公楼租金收入240万元,信息技术服务费收入80万元。
(2)用产品换取原材料,该批产品不含增值税售价70万元。
(3)实发合理工资、薪金总额2000万元,发生职工福利费300万元,职工教育经费60万元,工会经费24万元。
(4)支付诉讼费4万元,工商行政部门罚款6万元,母公司管理费136万元,直接捐赠给贫困地区小学14万元。
(5)缴纳增值税180万元,消费税38万元,资源税12万元,城市维护建设税和教育费附加23万元。
要求:根据上述资料,分别回答下列问题。
下列支出中,在计算企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的是()
A.工商行政部门罚款6万元
B.母公司管理费136万元
C.诉讼费4万元
D.直接捐赠给贫困地区小学14万元
第4题
A.按120万元计入应纳税所得额,不得扣除设备净值130万元
B.资产转让损失10万元以专项申报方式向税务机关申报扣除
C.资产转让损失10万元以清单申报方式向税务机关申报扣除
D.不确认资产转让收入,允许扣除设备净值130万元
第5题
A.120
B.140
C.110
D.130
第6题
A.国债利息收入
B.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金
C.国务院规定的其他不征税收入
D.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。
第7题
A.财产转让收入2000万元
B.折算财产净值660万元
C.财产转让收入1340万元
D.折算财产净值860万元
E.应纳税所得额1140万元
第8题
A.销售商品收人9000万元
B.从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益25万元
C.出租包装物收人60万元
D.提供修理劳务收人500万元
第9题
A.5000
B.6000
C.6500
D.4500
第10题
A.600
B.612.50
C.625
D.750
第11题
A.股权的计税基础是投资入股时实际支付的出资成本
B.B企业为本次交易的扣缴义务人
C.C企业为本次交易的扣缴义务人
D.股权转让收入包括货币形式和非货币形式的各种收入