更多“我国公司制企业适用税率一般是25%,其中小型微利企业减按()的所得税税率征收企业所得税。A.20%B.”相关的问题
第1题
A公司是我国的一家化妆品制造企业,适用企业所得税税率25%,该企业2021年发生业务如下:企业境内销售收入4000万元,销售成本1000万元,销售费用1000万元(其中业务宣传费用800万元),管理费用500万元,财务费用100万元,取得境外分公司税后所得75万元,已经缴纳该国的所得税25万元,境外所得适用25%的税率。业务招待费、职工福利费、职工工会经费和职工教育经费等均在扣除限额内。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响,企业采用“分国不分项”的方法计算税额抵免)根据上述资料,回答以下问题:(1)该企业2021年境外所得的抵免限额为()万元。
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第2题
我国某居民企业甲企业,适用企业所得税税率25%,2021年相关涉税信息如下:企业在境内销售收入4000万元,销售成本2000万元,缴纳税金及附加20万元,销售费用700万元(其中广告费620万元),管理费用500万元,财务费用80万元,取得境外分支机构税后经营所得9万元,分支机构所在国企业所得税税率为20%,该分支机构在该国享受减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响,企业采用“分国不分项”的方法计算税额抵免)根据上述资料,回答以下问题:(1)该企业2021年来源于境外的应纳税所得额是()万元。
A.10.00
B.11.25
C.12.50
D.9.00
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第3题
我国居民企业甲企业(适用25%的企业所得税税率)2020年度取得境内应纳税所得额160万元,境外分公司应纳税所得额50万元。该公司在境外适用20%的税率,在境内适用25%的税率。2020年该公司汇总纳税时,实际在我国应缴纳企业所得税()万元。
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第4题
2020年居民企业A企业(适用25%的企业所得税税率)境内应纳税所得额100万元,境外分支机构亏损65万元,境外分支机构适用的税率为20%。则当年A企业在我国应缴纳企业所得税()万元。
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第5题
我国企业所得税税率为25% ,所以“国家需要重点扶持的高新技术企业所得税适用税率为15%”这一规定体现的税收优惠政策属于()
A.税基式减免
B.税率式减免
C.税额式减免
D.以上都不是
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第6题
某企业2017年利润总额为500万元,其中国债利息收入为50万元,缴纳税收罚金15万元,假定该企业无其他税收调整事项,适用的所得税税率为25%,该企业2017年所得税费用为()万元
A.116.25
B.125
C.112.5
D.128.75
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第7题
甲企业是我国居民企业(适用25%的企业所得税税率),甲企业2020年度在境内应纳税所得为2000万元,境外分公司乙企业在境外已纳所得税100万元,乙企业所在国的所得税率为40%,则该居民企业2020年度应纳税所得额是()。
A.2100万元
B.2250万元
C.2400万元
D.2150万元
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第8题
某企业2016年发生亏损400万元,2017年实现税前会计利润为1 000万元,其中包括国债利息收入40万元,税收滞纳金60万元,适用所得税税率为25%。不考虑其他因素,则该企业2017年的应交所得税为()万元。
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第9题
我国居民企业(适用25%的企业所得税税率)在乙国设立一个全资子公司。2020年该公司取得乙公司分回的利润360万,乙国公司的当年利润缴纳乙国企业所得税200万元,当年税后利润的50%用于分配,乙国预提所得税税率10%,则该企业来源于乙国的应纳税所得额是()万元。
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第10题
某企业适用的所得税税率为25%,2017年全年共实现利润总额556万元,当年该企业确认了国债利息收入20万元,发生税收滞纳金10万元,发生业务招待费25万元(其中按照税法规定允许当年税前扣除11万元)。假定不考虑其他因素,该企业2017年的应交所得税为()万元。
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第11题
我国境内某居民企业(以下称甲企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2019年甲企业境内应纳税所得额120万元,境外分公司税前所得50万元。2020年甲企业境内应纳税所得额400万元,境外分公司税前所得-80万元。甲企业适用企业所得税税率25%,境外分公司适用企业所得税税率30%。根据上述资料,回答下列问题:(1)2019年度汇总纳税时,境外分公司所得的抵免限额是()万元。
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