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题目内容
（请给出正确答案）
以下哪项内容会提醒管理层警惕研究部门发生的问题（如应用过时的设备和工艺等）？
A.执行预算，要求管理层对每年分配给研发部门的金额进行签字批准
B.每月对实际开支与预算开支进行比较
C.定期将研究活动与同一领域的其他企业的研究活动进行比较
D.研发设备所发生的所有资本开支均需得到审查和部门经理的签字批准
答案
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第1题
以下哪项内容可能提醒审计师警惕部门发生舞弊的可能性？
Ⅰ、今年没有为该部门安排外部审计；
Ⅱ、销售额增加了10%；
Ⅲ、管理层报酬中的很大一部分直接与该部门所报告的净收入有关：
A.只有Ⅰ是对的；
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对；
C.只有Ⅰ和Ⅱ是对的；
D.只有Ⅲ是对的。
第2题
以下哪项内容（如果审计师观察到的话）不表明有必要在采购部门搜寻其他舞弊信号？
A.其中一位采购代理的生活水平已有提高。
B.所采购货物的成本似乎高于以往年份。
C.采购代理已说服管理层采纳更加及时地向供应商付款的政策，以避免发生滞纳金费用。
D.内部控制框架存在严重薄弱环节。
第3题
在审计执行主管计划未来对审计人员的要求时以下哪项内容是最佳信息来源？
A.与执行管理层及审计委员会讨论审计需求。
B.与现有的审计人员面谈。
C.研究同行业同等规模的企业的审计人员数量和组成。
D.研究审计人员的教育和培训记录。
第4题
A.按照时间对所选择的审计业务进行轮流审计
B.公司目前的重点风险和风险水平
C.管理层对内部审计业务的态度
D.与外部审计师的审计计划进行协调
第5题
以下哪项内容最有助于提高机构内部审计部门的工作成效？
A.在章程中以恰当条款规定内部审计的范围和职责
B.管理层定期对审计章程进行审查
C.董事会保证内部审计的客观性
D.在年度审计计划中确定恰当的合规性审计范围
第6题
A.基金经理根据投资决策委员会的投资战略和研究部门的研究报告拟定具体投资计划
B.风险管理不仅是投资流程中最后一环，也是非常重要和关键的一环
C.投资策略的制定是投资交易的基础环节
D.基金公司内部会定期和不定期对基金进行投资绩效评估，公司管理层可以对基金经理进行业绩考核和能力评定
第7题
A.根据新制定的标准对被审计部门的业务运作发表意见。
B.制定恰当标准，并将它们提交被审计部门的管理层，作为评估其业务运做的基础。
C.没有向恰当层次的管理层报告上述缺乏标准的情况。
D.允许被审计部门的管理层制定恰当的标准，并由CIA对这些标准进行审查。
第8题
A.没有向恰当层次的管理层报告上述缺乏标准的情况；
B.制定恰当标准，并将它们提交被审计部门的管理层，作为评估其业务运做的基础；
C.根据新制定的标准对被审计部门的业务运做发表意见；
D.允许被审计部门的管理层制定恰当的标准，并由内部审计师对这些标准进行审查。
第9题
A.《国际会计准则》要求内部审计师和外部审计师都对公司季度财务报表进行审计;
B.如果单独开展工作，内部审计师和外部审计师都无法有效地满足管理层的要求;
C.管理层经常希望内部审计师监督外部审计师对中期财务报表的审计;
D.外部审计师的典型职责是财务审计，而内部审计师的典型职责则是审计更为宽泛的公司经营内容。
第10题
A.公司对发生安全费用的意愿
B.公司的商业惯例和风险因子
C.公司的现有技术能力和员工的胜任能力
D.公司对安全薄弱环节的理解程度
