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题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

一个内部审计人员正在执行涉及几个不同职能部门的管理性复核。审计者认为被复核的过程能够改

善，但是作业经理拒绝对于变革的建议。审计者可以使用几种方法来克服经理的抵制。指出最可能成功并且产生的负面影响最小的技术。

A.与作业经理谈判

B.经理参与决策过程

C.通过威胁来强迫经理

D.通过同每个经理接触来进行合作

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发布时间：2021-06-15

更多“一个内部审计人员正在执行涉及几个不同职能部门的管理性复核。审计者认为被复核的过程能够改”相关的问题

第1题

数据安全审计工作只能由组织内部审计人员执行，审计人员可不独立于审计所涉及的数据和流程。()

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第2题

在制定并落实内部审计部门的年度计划时，一般不涉及以下哪项内容？A.为工作底稿和参考工作制定相关

在制定并落实内部审计部门的年度计划时，一般不涉及以下哪项内容？

A.为工作底稿和参考工作制定相关政策和程序。

B.就如何以恰当方式应对新确定的风险培训审计人员。

C.针对正在开展的审计业务，向审计委员会提交阶段性审计业务报告。

D.评估主要部门的风险程度。

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第3题

下列情况中，注册会计师应当较少利用内部审计工作，而更多执行审计工作的有（）。

A.内部审计人员缺乏足够的胜任能力

B.评价收集的审计证据时涉及较多的判断

C.当评估的认定层次重大错报风险较高，需要对识别出的特别风险予以特殊考虑

D.内部审计在被审计单位中的地位以及相关政策和程序不足以支持内部审计人员的客观性

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第4题

一家公司正在几个国家部署一个新的解决方案，已包含安全审计作为每次部署的质量检查组成部分。第一次部署后进行的安全审计结果发现了违反安全的行为以及不合规问题。项目经理应该做什么()

A.组织团队研讨会以执行根本原因分析并定义纠正措施计划

B.审查质量管理计划，以确认是否包含安全要求

C.与安全审计员协商降低已发现问题的重要性

D.验证质量要求与解决方案是否一致，并更新质量管理计划

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第5题

根据以下资料回答119-121题一个服务性公司正进行大幅裁员和过程的重新设计，董事会重新界定了公司目标并建立了激励制度，鼓励采用内部发展好的机制以实现这些目标。因此，采用了更为分权的方法来行使经营职能，即赋予分公司经理决策和行使一些职能的权力，而这些职能传统上由更高级别的管理层行使。内部审计人员包括一名主管，两名经理和五名助理人员，他们都具有财务知识背景。过去，成功的审计活动主要集中于公司的分支机构和支持它们的六个地区性总部，这些总部是公司主要的裁减目标。诸如人力资源、会计和采购方面的支持功能将转移到全国性总部，为此，全国性总部将进一步加强技术力量以便能够行使并加强这些职能。根据上述变化，假定审计资源不变，内部审计人员应如何更好的服务于公司？（本题正确答案可能不止一个）

A.在系统开发上增加审计时间。

B. 在分支机构上增加审计时间。

C. 在集权化的功能上增加审计时间。

D. 像以前一样分配审计时间。

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第6题

在参加一次社交活动时，一个内部审计师向一群朋友描述了他所从事的一个较为敏感的审计的有关内容。

内部审计主管对此进行处理的最佳方法是______。

A.辞退这位审计师，为其他审计人员树立一个例子

B.让这位审计师从所涉及领域或其他敏感领域的审计中撤出

C.严厉斥责这位审计师在社交场合的谈话行为

D.向这位审计师解释这种行为违反了职业道德，再发生这种行为将被辞退或受到其他严肃的处理

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第7题

内部审计部门不得公布下列信息（）

A.涉及国家秘密、公司机密、绝密及秘密的信息

B.正在调查、处理过程中的事项

C.依照法律法规和控股集团的规定不予公开的其他信息

D.以上选项均是

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第8题

被审计单位材料采购业务存在的下列情况中，属于内部控制设计缺陷的有（)。

A.请购单可以不连续编号，因为请购业务的审批人员涉及各个部门

B.请购单既可以由仓库人员填制，也可以由车间、管理部门人员填制

C.如未收到卖方发票，被验收的原材料不能办理入库手续

D.验收人员出差期间，验收工作由采购部门人员代为执行

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第9题

为了提高通夏公司2006年度财务报表审计业务的工作的效率、确保审计的效果，李明注册会计师总是希望尽量利用以前测试某项内部控制的结果和证据。以下相关说法中，正确的是()。李明注册会计师是通夏公司2006年度财务报表审计业务的外勤负责人，正在针对风险评估的结果设计和执行控制测试程序和细节测试程序，包括考虑控制测试的局限性、利用以前期间控制测试的结果，并考虑细节测试。请代为做出相关的专业判断。

A.如果已获取期中内部控制有效运行的证据，并且该项内部控制自期中到期末没有发生变化，注册会计师可以自在期末审计中直接信赖该项内部控制

B.如果经前期测试证实已有效运行的内部控制经本期改进后可以获取更多的控制信息，则这种变化不影响注册会计师利用前期的控制测试证据

C.对于旨在减轻特别风险的内部控制，只有在证实前后两期没有发生变化后，注册会计师才能考虑利用以前期间测试的结果

D.如果前期测试的内部控制的执行人员在本期发生了变化，注册会计师应在本期审计中测试该项内部控制执行的有效性

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第10题

内部审计师正在检查采购职能。对金额超过￥2000的采购要求竞争性投标，除非有经过执行副总裁签字

才能免除投标要求。在最近一年公司签发了3000份采购订单，其中180份的金额超过￥2000。下列哪项审计程序将产生关于遵守投标程序的最充分的证据？

A.选择投标申请书的代表性样本，逆查到相应的采购订单，以确定采购金额超过￥2000。

B.选择超过￥2000的采购订单的代表性样本，检查相应的文件，确定档案中有投标申请书或经签字的免除投标表。

C.与采购部门经理面谈并询问关于是否存在偏离投标程序的情况。

D.与执行副总裁面谈并询问关于其签字免除投标要求的情况的发生频率和免除条件。