2009年8月T公司(一般纳税人)购入机器一台自用,价款60000元、增值税10200元,途中保险费3000元。该机器的原价应为()
A.60000元
B.63000元
C.70200元
D.73200元
A.60000元
B.63000元
C.70200元
D.73200元
第1题
某企业是一般纳税人企业,有关资料如下:
(1)2007年12月1日,乙公司购入一条需要安装的生产线,取得的增值税专用发票上注明的生产线价款为10000000元,增值税税额为1700000元;发生保险费25000元,款项均以银行存款支付;没有发生其他相关税费。
(2)2007年12月1日,乙公司开始以自营方式安装该生产线。安装期间领用生产用原材料的实际成本和计税价格均为100000元,发生安装工人薪酬 50000元,没有发生其他相关税费。该原材料没有计提存货跌价准备。
(3)2007年12月31日,该生产线达到预定可使用状态,当日投入使用。该生产线预计使用年限为6年,预计净残值为132000元,采用直线法计提折旧。
(4)2008年12月31日,乙公司在对该生产线进行检查时发现其已经发生减值,可收回金额为8075600元。
(5)2009年1月1日,该生产线预计尚可使用年限为5年,预计净残值为 125600元,采用直线法计提折旧。
(6)2009年6月30日,乙公司采用出包方式对该生产线进行改良。当日,该生产线停止使用,开始进行改良。在改良过程中,乙公司以银行存款支付工程总价款1221400元。
(7)2009年8月20日,改良工程完工验收合格并于当日投入使用,预计尚可使用年限为8年,预计净残值为102000元,采用直线法计提折旧。2009年12月31日,该生产线未发生减值。
请编制相关会计分录。
第2题
某保健食品制造公司(一般纳税人),2009年12月从农民手中购入其种植的黄芹药材一批5吨,税务机关批准使用的收购凭证上注明收购金额为40000元。该食品公司将3吨黄芹用于本企业生产各种滋补食品,取得销售额50000元;将另外2吨作为元旦礼品发给本厂职工。则该保健食品公司当月应纳增值税税额为()。
A.3380元
B.4500元
C.5380元
D.4600元
第3题
第4题
第5题
A.72
B.120
C.140.4
D.168
第6题
A.44 200
B.42 200
C.41 200
D.4 320
第7题
坤舆公司为增值税一般纳税人,增值税税率为17%。2008年发生固定资产业务如下:
(1)1月15日,公司管理部门购入一台不需安装的甲设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为650万元,增值税为110.5万元,另发生运输费5.5万元,款项均以银行存款支付。
(2)甲设备经过调试后,于1月25日投入使用,预计使用16年,净残值为42万元,决定采用双倍余额递减法计提折旧。
(3)7月18日,公司生产车间购入一台需要安装的乙设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为700万元,增值税为119万元,另发生保险费11万元,款项均以银行存款支付。
(4)8月15日,将乙设备投入安装,以银行存款支付安装费10万元。乙设备于8月26日达到预定使用状态,并投入使用。
(5)乙设备采用工作量法计提折旧,预计净残值为30万元,预计总工时为5万小时。9月,乙设备实际使用工时为720小时。
假设除上述资料外,不考虑其他因素。
要求:
(1)编制坤舆公司2008年1月20日购入甲设备的会计分录。
(2)计算坤舆公司2008年2月甲设备的折旧额并编制会计分录。
(3)编制坤舆公司2008年7月15日购入乙设备的会计分录。
(4)编制坤舆公司2008年8月安装乙设备及其投入使用的会计分录。
(5)计算坤舆公司2008年9月乙设备的折旧额并编制会计分录。
(答案中的金额单位用万元表示)
第8题
第9题
(1)10日,传媒公司为某电视剧提供制作服务,取得不含税服务费200万元。
(2)同日,公司购入10张办公桌,用于公司办公,支付不含税价款8万元,取得增值税专用发票,当月通过认证。
(3)15日,公司购入一台小汽车,取得机动车销售统一发票,支付不含税价款15万元。
(4)20日,代理某小成本新电影的发行服务,共向制片方收取不含税价款70万元。
(上述企业均为增值税一般纳税人,取得的专用发票当月认证当月抵扣)
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
该公司10月的销项税额是()。
A.70×6%=4.2(万元)
B.200×6%=12(万元)
C.200×11%+70×11%=29.7(万元)
D.200×6%+70×6%=16.2(万元)
购入办公桌和小汽车可以抵扣的进项税额合计是()。A.8×17%=1.36(万元)
B.15×17%=2.55(万元)
C.8×17%+15×17%=3.91(万元)
D.0
该公司10月份应缴纳的增值税额是()。A.4.2-1.36=2.84(万元)
B.12-2.55=9.45(万元)
C.29.7-3.91=25.19(万元)
D.16.2-3.91=12.29(万元)
根据营改增相关规定,该有限责任公司可以被认定为增值税一般纳税人的情形是()。A.年应征增值税销售额超过50万元
B.年应征增值税销售额超过80万元
C.年应税服务销售额超过500万元
D.年应税服务销售额未超过500万元,但符合一般纳税人认定的资格条件
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第10题
第11题
A.2744.7
B.3372.06
C.1725.24
D.3354