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[多选题]

下列项目中，产生可抵扣暂时性差异的是()。

A.固定资产账面价值为100万元，计税基础为120万元

B.其他权益工具投资账面价值120万元，计税基础为100万元

C.企业当期支付大修理费50万元，税法规定按5年进行摊销

D.本期发生亏损100万元，按照税法规定可以用以后年度利润补亏

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发布时间：2023-03-18

更多“下列项目中，产生可抵扣暂时性差异的是()。”相关的问题

第1题

下列项目中，能够形成可抵扣暂时性差异的有（）。

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第2题

下列项目中，产生可抵扣暂时性差异的是( )。

A.固定资产会计折旧小于税法折旧

B.税法折旧大于会计折旧形成的差额部分

C.对固定资产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整

D.对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值计提减值准备的部分

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第3题

下列项目中，产生可抵扣暂时性差异的有()。

A.企业根据被投资企业权益增加调整账面价值大于计税基础的部分

B.税法折旧小于会计折旧形成的差额部分

C.固定资产期末公允价值大于账面价值的部分

D.无形资产期末可收回金额大于账面价值的部分

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第4题

分别计算甲公司各项资产、负债的账面价值与其计税基础之间产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性

差异及合计金额，并填入上表相关项目中；

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第5题

下列项目中，会影响可抵扣暂时性差异的有( )。

A.资产账面余额

B.资产计税基础

C.资产减值准备

D.所有者权益账面价值

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第6题

A公司于2007年12月31日“预计负债—一产品质量保证费用”科目贷方余额为100万元，2008年实际发生产品质量保证费用90万元，2008年l2月31日预提产品质量保证费用120万元。2008年12月31日，下列说法中正确的是（）。

A.产生应纳税暂时性差异余额130万元

B.产生可抵扣暂时性差异余额130万元

C.产生可抵扣暂时性差异余额90万元

D.产生可抵扣暂时性差异余额120万元

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第7题

下列项目中，会产生暂时性差异的是（）。

A.因漏税受到税务部门处罚，尚未支付罚金提存货跌价准备

B.计提应付职工薪酬

C.取得国债利息收入

D.对库存商品计

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第8题

下列项目中，可能会产生暂时性差异的是( )。

A.取得国债利息收入

B.超过税前扣除限额的业务招待费支出

C.尚未支付的罚金

D.可以在税前补亏的未弥补亏损

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第9题

下列项目中，可能会产生暂时性差异的是()。

A.尚未支付的税收罚金

B.可以在税前补亏的未弥补亏损

C.取得国债利息收入

D.超过税前扣除限额的业务招待费支出

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第10题

西方公司于2020年12月31日取得某项固定资产，其初始入账价值为600万元，使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧，预计净残值为0。税法规定对于该项固定资产采用年限平均法计提折旧，折旧年限、预计净残值与会计估计相同。下列关于该固定资产2021年12月31日产生的暂时性差异的表述中正确的是()。

A.产生应纳税暂时性差异80万元

B.产生可抵扣暂时性差异40万元

C.产生可抵扣暂时性差异80万元

D.不产生暂时性差异

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第11题

西方公司于2018年12月31日取得某项固定资产，其初始入账价值为600万元，使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧，预计净残值为0。税法规定对于该项固定资产采用年限平均法计提折旧，折旧年限、预计净残值与会计估计相同。下列关于该固定资产2019年12月31日产生的暂时性差异的表述中正确的是()。

A.产生应纳税暂时性差异80万元

B.产生可抵扣暂时性差异40万元

C.产生可抵扣暂时性差异80万元

D.不产生暂时性差异

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