所得税汇算清缴申报流程需填报的附表有()
A.申报表
B.纳税调整明细表
C.企业所得税亏损明细表(前五年)
D.盈亏及纳税情况明细表(前五年)
D、盈亏及纳税情况明细表(前五年)
A.申报表
B.纳税调整明细表
C.企业所得税亏损明细表(前五年)
D.盈亏及纳税情况明细表(前五年)
D、盈亏及纳税情况明细表(前五年)
第2题
A.企业因特殊原因,不能在规定期限内办理年度所得税申报,应当在年度终了之日起5个月内,向主管税务机关提出延期申报申请
B.企业委托中介机构代理年度企业所得税纳税申报的,应附送委托人签章的委托书原件
C.主管税务机关在发现非居民企业需补缴或退还所得税的,要向非居民企业发送《非居民企业所得税汇算清缴涉税事宜通知书》
D.企业报送报表期限的最后一日是法定休假日的,不往后顺延期限
第3题
A.2020年5月15日前,完成所得税汇算清缴报总部审批
B.2020年5月20日前,完成所得税汇算清缴正式报告出具
C.2020年5月25日前,完成电子税务局汇算清缴申报及税款
第5题
第6题
A.总部应根据企业所得税法及其实施条例的规定,向主管税务机关申请并经批准后,在月季)度终了之日起15日内,按照税收规定申报预缴企业所得税
B.各单位应在月季)度终了之日起15日内,根据月季)度利润总额扣减允许在预缴时调整的项目,计算当期应缴企业所得税,按规定比例向主管税务机关申报预缴企业所得税
C.总部在月季)度终了之日起15日内,根据月季)度纳税调整后所得,计算各单位当期应缴企业所得税,按规定比例扣缴各单位应上缴总部企业所得税
D.各单位应在年度汇算清缴终了之日起30日内,按照总部下发的企业所得税年度资金清算表,核实确认应上缴总部企业所得税税款,多退少补
第7题
A.依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所的非居民企业当年度有亏损的
B.临时来华承包工程和提供劳务不足1年,在年度中间终止经营活动,且已经结清税款的
C.汇算清缴期内已办理注销的
D.其他经主管税务机关批准可不参加当年度所得税汇算清缴的
第8题
A.申报成功后,登陆电子税务局网页版
B.特色应用--纳税记录中选择开具年月2019年1月-2019年12月,即可开具2019年汇算清缴纳税记录
C.涉及到有应补退税额,建议完成补退税后再开具
D.未开通特色服务的地区,暂时需要到主管税务机关开具
第9题
B.张先生由于疫情原因滞留境外未能归国,也没有境内的银行卡账号,可以由其父母代办汇算清缴退税退到父母的账户
C.张先生是某个人独资企业法定代表人同时也在该企业任职,取得工资薪金性质的收入,应并入综合所得申报个人所得税
D.张先生2020年被派到其他省市提供建筑服务,由于在建筑服务发生地当时是核定征收个人所得税,现在个税APP查询不到2020年工资及个税记录,应当联系扣缴单位在工程作业所在地税务机关办理更正申报后,再进行年度汇算
第10题
A.该笔20万元的汇算清缴补税可与此前的10万元缓税一并在2022年10月缴纳入库
B.该笔20万元的汇算清缴补税应与此前的10万元缓税一并在2022年5月底前缴纳入库
C.该笔20万元的汇算清缴补税在2022年5月底前缴纳入库,10万元缓税在2022年10月缴纳入库
D.该笔20万元的汇算清缴补税在2022年10月缴纳入库,10万元缓税在2022年5月底前缴纳入库
第11题
A.1个月,30日
B.3个月,60日
C.5个月,60日
D.6个月,90日