属于永久性差异的,无需考虑递延所得税资产的有哪些()
A.业务招待费
B.罚款
C.捐赠
D.坏账准备
业务招待费罚款捐赠
A.业务招待费
B.罚款
C.捐赠
D.坏账准备
业务招待费罚款捐赠
第2题
A.本期转回以前确认的递延税款资产
B.本期转回以前确认的递延税款负债
C.由于税率变动或开征新税调减的递延所得税资产
D.由于税率变动或开征新税调减的递延所得税负债
E.本期发生的永久性差异
第3题
A.7.5
B.5
C. 2.5
D.- 2.5
第4题
A.20
B.25
C.50
D.12.5
第5题
A.贷方1530
B.借方1110
C.借方1638
D.贷方4500
第6题
A.按照会计准则中对于资产和负债计税基础的确定方法,以适用的税收法规为基础,确定资产负债表中有关资产、负债项目的计税基础
B.按照会计准则确定资产负债表中除递延所得税资产和递延所得税负债以外的其他资产和负债项目的账面价值
C.比较资产的账面价值和计税基础,确定应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异
D.根据适用的税率计算递延所得税负债或递延所得税资产
第7题
要求:计算2016年年末至2020年年末资产负债表上的递延所得税资产或递延所得税负债,并编制会计分录。(假设预计未来能够获得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异)
第8题
A.应确认所得税费用金额为900万元
B.应确认应交所得税金额为1300万元
C.应确认递延所得税负债金额为40万元
D.应确认递延所得税资产金额为400万元
第9题
A.0
B.2000
C.8000
D.10000
第10题
A.税会差异中的永久性差异是不会再进行调整的,所以其不存在税收递延的问题
B.若会计利润小于应税所得,就会出现预付税金,产生税收损失
C.递延所得税的产生就是由于会计上的会计利润和税法概念上的应税所得两者间的差异造成的
D.只有当时间性差异造成的会计利润大于应税所得时,才会出现递延所得税负债,即纳税期的递延,对纳税人有益
第11题
A.2X21年12月31日甲公司确认递延所得税资产会减少所得税费用50万元
B.2X21年12月31日甲公司确认递延所得税负债会增加所得税费用50万元
C.2X22年12月31日甲公司应确认递延所得税负债100万元
D.2X22年12月31日甲公司可抵扣暂时性差异为200万元