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[单选题]

某企业所得税核算采用资产负债表债务法,适用所得税率为25%,2009年度应交企业所得税为25万元;2009年度的纳税调整事项包括:本期产生应纳税暂时性差异5万元,转回可抵扣暂时性差异3万元;超过税前列支标准的业务招待费25万元;国库券利息收入10万元,无其它调整事项。若该企业2009年度所有者权益除因当年实现净利润导致增加外无其他增减事项,2009年年末所有者权益为575万元,则该企业2009年度的净资产利润率为()。

A.12.6%

B.12.18%

C.14.95%

D.15.36%

答案
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更多“某企业所得税核算采用资产负债表债务法,适用所得税率为25%,2009年度应交企业所得税为25万元;2009”相关的问题

第1题

某企业本年实现税前利润400万元,本年发生超过合理范围的工资支出40万元,发生应纳税暂时性差异16万元(期初为0)。采用资产负债表债务法对所得税进行核算,所得税率为25%(假定与以前年度的所得税税率相同),则本年应交所得税为()万元,递延所得税负债()万元。

A.106

B.114

C.4

D.10

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第2题

某企业本年实现税前利润400万元,本年发生超过合理范围的工资支出40万元,发生应纳税暂时性差异16万元(期初为0)。采用资产负债表债务法对所得税进行核算,所得税率为25%(假定与以前年度的所得税税率相同),则本年税后利润为()万元。

A.424

B.290

C.106

D.110

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第3题

某企业本年实现税前利润400万元,本年发生超过合理范围的工资支出40万元,发生应纳税暂时性差异16万元(期初为0)。采用资产负债表债务法对所得税进行核算,所得税率为25%(假定与以前年度的所得税税率相同),则本年递延所得税负债()万元,所得税费用为()万元。

A.10

B.4

C.106

D.110

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第4题

企业所得税的核算应该采用()

A.资产负债表债务法

B.应付税款法

C.递延法

D.账结法

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第5题

下列有关所得税的论断中正确的是()。

A.采用资产负债表债务法核算所得税,企业一般应于每一资产负债表日进行所得税的核算

B.资产负债表债务法下,应以未来可能取得的应纳税所得额为限,确认递延所得税资产

C.资产负债表债务法下,期末“递延所得税资产”的账面余额等于期末可抵扣暂时性差异与现行所得税税率(无预期税率)的乘积

D.资产负债表债务法下坏账准备的计提额会产生可抵扣暂时性差异

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第6题

某企业于2008年12月11日购入不需安装的设备一台并投入使用。该设备入账价值为1500万元,采用年数总
和法计提折旧(税法规定采用年限平均法),折旧年限为5年(与税法规定一致),预计净残值为零(与税法规定一致)。该企业从2010年1月1日开始执行38项具体会计准则,将所得税核算方法由应付税款法变更为资产负债表债务法。同时对该项固定资产改按平均年限法计提折旧。该企业适用的所得税税率为25%,不考虑其他因素,则该企业会计政策变更的累积影响数为()万元。

A.-50

B.50

C.200

D.150

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第7题

甲公司2018年12月发现2017年6月完工并投入使用的某工程项目未转入固定资产核算,该工程账面价值1600万元(假定该工程达到预定可使用状态后未发生其他支出),预计使用年限8年,采用年限平均法计提折旧,预计净残值为0。甲公司采用资产负债表债务法核算所得税,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%计提盈余公积。更正该项前期重大差错使甲公司2018年资产负债表期末资产总额()。

A.增加1600万元

B.增加1300万元

C.减少300万元

D.减少1600万元

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第8题

采用资产负债表债务法核算所得税的情况下,利润表中的所得税费用由两个部分组成:当期所得税和递延所得税。()
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第9题

采用资产负债表债务法核算的所得税费用包括()

A.当期应缴所得税费用

B.递延所得税费用

C.资产所得税费用

D.负债所得税费用

E.未来所得税费用

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