企业应设置“现金日记账”,由()按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。
A.主管人员
B.出纳人员
C.会计人员
D.经办人员
A.主管人员
B.出纳人员
C.会计人员
D.经办人员
第1题
A.企业每日终了,应当将库存现金的结余数与实际库存数核对,做到账款相符
B.企业应设置“现金日记账”,由负责总账的财会人员,按照业务发生的顺序逐笔登记
C.“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次
D.有确凿证据表明无法收回的银行存款,报经批准后,应计入营业外支出
第2题
A.只设人民币“现金日记账”
B.只设外币“现金日记账”
C.有多种外币的。都折算成一种外币,设置“现金日记账”
D.按人民币现金和各种外币现金分别设置"现金日记账"
第3题
判断对错
第5题
A.企业的库存现金限额由其开户银行根据实际需要核定
B.因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经董事会审批
C.企业必须设置现金总分类账和现金日记账
D.企业对于当日送存现金有困难的,由开户银行确定送存时间
E.如果现金长短款是由于单据丢失或记账产生的差错,应补办手续入账或更正错误
第6题
A.为了核算和监督库存现金的收入、支出和结存情况,企业应设置“库存现金”科目
B.企业收到现金,借记“库存现金”科目,贷记有关科目
C.企业支出现金,借记有关科目,贷记“库存现金”科目
D.现金日记账仅应以人民币为基础编制
第7题
第10题
B、提取现金,按照实际提取的金额,借记本科目,贷记“支出户存款”等科目
C、本科目应当设置“库存现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,逐笔顺序登记。每日终了,应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,并将结余数与实际库存数进行核对,做到账款相符
D、本科目期末借方余额,反映社会保险基金的库存现金余额