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[单选题]

审计人员察看相关人员正在从事的活动或执行的程序属于（)

A.追踪法

B.实验法

C.观察法

D.调查法

答案

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发布时间：2022-09-04

更多“审计人员察看相关人员正在从事的活动或执行的程序属于（)”相关的问题

第1题

注册会计师在测试控制设计与运行的有效性时，应当综合运用以下哪些审计方法()。

A.询问适当人员

B.观察经营活动、检查相关文件

C.重新执行

D.重新计算

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第2题

某内部审计经理和公司下属企业的管理人员正在举行年度会议，讨论其提议的下一年度的业务计划

和活动。在讨论了过去一年该企业12个车间的活动之后，该企业的副总裁同意，内部审计人员提出的所有重要建议涉及了该企业的标准操作程序内为本地管理人员正确描述的关键控制和相关操作活动。副总裁建议将关键控制活动从该企业的大量书面程序转变成一份自我评估标准操作程序（sop）调查表。相对于下一年度业务计划，该内部审计经理应该赋予这样的sop以什么样的重要性：

A.虽然sop调查表将增强控制的适当性，但是内部审计师需要证实控制正是像sop所表明的那样发挥作用。

B.增加该项控制将减少下一年度的重要业务建议，所以业务活动范围可以相应地减少。

C.如果副总裁同意要求内部审计活动批准该企业的所有标准操作程序，那么，业务活动可以减少一些。

D.为了使sop调查表可以和提议的业务计划表一起考虑，该调查表的邮寄和控制必须由内部审计活动来实施。

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第3题

一个内部审计人员正在执行涉及几个不同职能部门的管理性复核。审计者认为被复核的过程能够改

善，但是作业经理拒绝对于变革的建议。审计者可以使用几种方法来克服经理的抵制。指出最可能成功并且产生的负面影响最小的技术。

A.与作业经理谈判

B.经理参与决策过程

C.通过威胁来强迫经理

D.通过同每个经理接触来进行合作

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第4题

在制定并落实内部审计部门的年度计划时，一般不涉及以下哪项内容？A.为工作底稿和参考工作制定相关

在制定并落实内部审计部门的年度计划时，一般不涉及以下哪项内容？

A.为工作底稿和参考工作制定相关政策和程序。

B.就如何以恰当方式应对新确定的风险培训审计人员。

C.针对正在开展的审计业务，向审计委员会提交阶段性审计业务报告。

D.评估主要部门的风险程度。

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第5题

下列各项中，可以用于了解与货币资金相关的内部控制的有（)。

A.询问参与货币资金业务活动的人员

B.观察被审计单位的出纳人员如何进行现金盘点

C.检查相关文件和报告

D.追踪货币资金业务在财务报告信息系统

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第6题

管理层，是指对被审计单位经营活动的执行负有经营管理责任的人员或组织。（)

管理层，是指对被审计单位经营活动的执行负有经营管理责任的人员或组织。()

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第7题

下列表述中，符合《注册会计师法》规定的有（）。

A.注册会计师是依法取得注册会计师证书并接受委托从事审计和会计咨询、服务业务的执业人员

B.委托单位应当如实向注册会计师提供相关的会计资料

C.任何人不得干扰注册会计师独立开展审计业务

D.省级以上财政部门有权依法对注册会计师、会计师事务所和注册会计师协会进行监督指导

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第8题

建立单位内部会计监督的基本内容和要求有（）等方面。

A.明确会计事项相关人员的职责权限

B.明确重大经济事项的决策和执行程序

C.明确对会计资料进行内部审计的办法和程序

D.明确内部会计核算制度

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第9题

按照项目审计方案，运用审核、观察、监盘、访谈、调查、函证、计算和分析程序等方法，获取相关、可靠和充

分的审计证据，并在审计工作底稿中记录审计程序执行过程、审计证据与结论。实施内部审计的人员不得少于（）。

A.1人

B.2人

C.3人

D.4人

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第10题

（二）A注册会计师为戊公司 2003年度会计报表审计的项目负责人，需要对助理人员编制的审计工作底稿

进行复核。以下是助理人员在审计相关会计估计时得出的审计结论，请代为判断是否正确。

第 28 题戊公司相关会计政策规定，对应收帐款余额按照账龄分析法计提坏帐准备。其中：账龄在1年以内的按6%计提，1至2年的按20%计提，2至3年的按30%计提，3年以上的按50%计提。戊公司在2003年度对丁公司销售产品形成应收帐款500万元。戊公司认为，鉴于其正在与丁公司讨论债务重组协议，无法准确估计损失金额，决定本期不对该笔债权计提坏账准备。助理人员对此予以确认。（）

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第11题

基金经理王某在渠道交流中透露其投资计划以促进其产品销售，私募基金销售人员李某得知该信息后，提前购买了王某拟投资的股票。王某的行为主要违反了《私募投资基金监管暂行办法》规定不得有行为中的（)。

A.从事损害基金财产和投资利益的投资活动

B.泄露因职务便利获取的未公开信息，利用该信息明示、暗示他人从事相关的交易活动

C.利用职务之便，为本人或投资者以外的人牟取利益，进行利益输送

D.泄露内幕信息，从事内募交易

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