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题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

待抵扣进项税缺省，核算已提报共享工单：取得增值税专用发票未认证的税费，认证并确认本月抵扣部分转入“应交税费应交增值税__进项税额” ，要求月末认证进项税额与Oracle 本科目明细及余额一一对应（）

A.应交税费_应交增值税_进项税额

B.应交税费_未交增值税

答案

A、应交税费_应交增值税_进项税额

发布时间：2023-07-14

更多“待抵扣进项税__缺省，核算已提报共享工单：取得增值税专用发票未认证的税费，认证并确认本月抵扣部分转入“应交税费__应交增值税__进项税额” ，要求月末认证进项税额与Oracle 本科目明细及余额一一对…”相关的问题

第1题

“其他应收款-待抵扣进项税”，特殊情况下可出现借方余额（）

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第2题

其他应收款-待抵扣进项税-“暂估”“未选择确认”不得出现贷方余额（）

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第3题

“其他应收款-待抵扣进项税”的"暂估"、“未选择确认”科目不得出现借方余额。（错误）（）

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第4题

支出会计月末结转增值税的原始单据为（）

A.结转应交增值税明细表

B.结转应交增值税至未交增值税计算表

C.结转应交增值税明细表

D.待抵扣进项税认证结转表

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第5题

当抵债资产类别为房和土地时，入账价值等于当抵债资产类别为房和土地时，入账价值等于与待抵扣进项税之和。其中在第一年60% ，在第（）个月抵扣 40%

A.12

B.13

C.14

D.15

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第6题

纳税人将购买时已缴纳了增值税的货物无偿赠送他人时，不得抵扣增值税进项税，也不再计算增值税销项税。（)

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第7题

下列说法正确的是（）

A.收取的发票发票联和抵扣联都要加盖发票专用章

B.餐饮费发票进项税不能抵扣，也不能开具增值税专票

C.支付的保证金计入其他应付款核算

D.原则上不得收取纸质票据。如确有需要，仅允许收取单张金额100万元以内的纸质银票

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第8题

应交税费一待认证进项税额核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括（)。

A.一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额

B.一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关繳款书进项税额

C.自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额

D.实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的已是爱后张口税凭证上注明或计算的进项税额

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第9题

进项构成比例为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额、旅客运输服务增值税税额占同期全部已抵扣进项税额的比重（）

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第10题

对扣税凭证凭证丢失和进项税特殊业务的处理，说法不正确的是（）

A．公司丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票的发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票的发票联认证，专用发票的发票联复印件留存备查B．公司丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查C．对善意取得的虚开增值税专用发票，公司可以抵扣进项税D．如果供应商或合作伙伴为小规模纳税人，应要求其提供税务机关代开的增值税专用发票

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第11题

用户使用电子券在自有渠道兑换联通已购入第三方商品（如终端），兑换后最终形成销售商品收入，应缴纳增值税，取得的进项税发票可以抵扣，电子券兑换部分金额可以向用户开具发票。（）

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