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[判断题]

“其他应收款-待抵扣进项税”的"暂估"、“未选择确认”科目不得出现借方余额。（错误）（）

答案

是

发布时间：2023-02-12

更多““其他应收款-待抵扣进项税”的"暂估"、“未选择确认”科目不得出现借方余额。（错误）（）”相关的问题

第1题

下列有关原材料科目，不正确的有（）

A.SAP材料入库时：借：原材料贷：应付账款-暂估

B.材料销售时：借：其他应收款贷：其他业务收入应交税费-应交增值税-销项税

C.发票校验时：借：应付账款-货款应交税费-应交增值税-进项税贷：应付账款-暂估

D.材料出库时：借：材料成本差异贷：原材料

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第2题

“应收账款-暂估收款（系统）-未核销收款”如果是客户预交款，应调整到哪些科目？（）

A.预收账款-其他-其他

B.合同负债-用户预存服务费-其他计费系统

C.合同负债-政企账本

D.合同负债-预收ICT

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第3题

除“内部往来—待认证进项税—一点付费业务”、"内部往来—待认证进项税—全网结算业务"科目外，其他内部往来科目不允许有差异，如有差异需尽快处理，未核对事项不得超过（）个账期。

A.1

B.2

C.3

D.4

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第4题

以下说法正确的是（）

A.除扣税凭证和进项税计算方法的特殊规定外，对于旅客运输的进项税抵扣原则，需要符合现行增值税进项抵扣的基本规定。比如用于免税、简易计税的不得抵扣；用于集体福利、个人消费、非正常损失等情形的不得抵扣等等

B.航空运输的电子客票行程单上的价款是分项列示的，包括票价、燃油附加费和民航发展基金。因民航发展基金属于政府性基金，不计入航空企业的销售收入。因此计算抵扣的基础是票价加燃油附加费

C.除增值税专用发票和电子普通发票外，其他的旅客运输扣税凭证，都必须是注明旅客身份信息的票证才可以计算抵扣进项税，纳税人手写无效

D.与本单位建立了合法用工关系的个人发生的旅客运输费用，属于可以抵扣的范围。对于劳务派遣的用工形式，劳务派遣人员发生的旅客运输费用，应由用工单位抵扣进项税额，而不是劳务派遣单位抵扣

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第5题

在对流动资产评估前,确定评估对象和评估范围应做好哪些工作？（)

A.对流动资产进行鉴定,注意划清流动资产与其他资产的界限

B.对企业的债权、票据、分期收款发出商品等基本情况进行分析

C.核查待评估流动资产的产权

D.对被估流动资产进行抽查核实,验证基础资料

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第6题

企业暂估入账的固定资产，待办理竣工决算手续后应调整原来的暂估价值和原已计提的折旧额。（）

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第7题

用户使用电子券在自有渠道兑换联通已购入第三方商品（如终端），兑换后最终形成销售商品收入，应缴纳增值税，取得的进项税发票可以抵扣，电子券兑换部分金额可以向用户开具发票。（）

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第8题

省分应每月利用税务系统内部往来进项税明细核对功能核对内部往来—待认证进项税—一点付费业务科目。因发票认证与报账付款存在时间差，集团与省分可能存在时间性差异。（）

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第9题

所有购进货物、劳务取得的进项税都能抵扣。（）

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第10题

某小型企业，2019年3月31日留抵税额100万元，2022年3月31日留抵税额90万元。2019年4月至2022年3月增值税专用发票抵扣进项税610万元，海关进口增值税专用缴款书抵扣进项税180万元，道路通信费电子普通发票抵扣进项税80万元，差旅费抵扣进项税30万元，收购农产品抵扣进项税100万元，因财产损失，进项税转出10万元。该企业在2022年5月申报期可一次性退还的存量留抵税额为（）。

A.78.3

B.90

C.71.81

D.78.18

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第11题

以下关于进项税的说法，符合规定的有（)。

A.小轿车生产厂销售自产小轿车支付的运输费可以凭票抵扣增值税的进项税

B.汽车经销商境内采购用于销售的小轿车所支付的运费可以凭票抵扣进项税

C.汽车生产厂所支付的境外技术咨询费取得解缴税款完税凭证的可以抵扣进项税

D.机械厂外购小轿车自用所支付的运输费可以凭票抵扣进项税

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