单位内部控制措施主要有()。
A.不相容职务分离控制
B.授权审批控制
C.财产保护控制
D.预算控制
A.不相容职务分离控制
B.授权审批控制
C.财产保护控制
D.预算控制
第3题
根据《商业银行内部控制指引》,关于员工岗位的内部控制措施的说法,不正确的是()。
A.商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要,建立相应的授权体系,明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限,并实施动态调整
B.商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位,实施相应的分离措施,形成相互制约的岗位安排
C.商业银行应当明确重要岗位,并制定重要岗位的内部控制要求,对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度,不相容岗位人员之间不得同时轮岗
D.商业银行应当根据经营管理需要,合理确定部门、岗位的职责及权限,形成规范的部门、岗位职责说明,明确相应的报告路线
第6题
第7题
某单位出纳人员兼管稽核工作,不符合单位内部控制制度关于()控制方法的要求。
A、授权批准
B、不相容职务相互分离
C、购产保全
D、预算
第9题
A.行政事业单位应当在各级单位实行集体决策审批制度
B.预算管理体系要以预算管理为主线,以资金管控为核心
C.严格控制IT技术在内部控制的应用范围
D.内部牵制是不相容岗位相互分离的核心