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题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

（三）某运输公司，2008年10月份发生如下交易或事项：（1）10月份运输业务收入总额为800万元；（2）

（三）某运输公司，2008年10月份发生如下交易或事项：

（1）10月份运输业务收入总额为800万元；

（2）10月份支付给联运企业运输费用为350万元；

（3）10月份销售不动产50万元，该不动产成本为30万元；

要求：根据资料回答10-12题：

10、关于营业税的税目与税率，以下各项中表述正确的是（）。

A.建筑业3%

B.金融保险业5%

C.服务业5%

D.转让无形资产5%

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发布时间：2020-09-17

更多“（三）某运输公司，2008年10月份发生如下交易或事项：（1）10月份运输业务收入总额为800万元；（2）”相关的问题

第1题

有进出口经营权的某外贸公司，2001年10月经有关部门批准从境外进口小轿车30辆，每辆小轿车货价15万元，运抵我国海关前发生的运输费用、保险费用无法确定，经海关查实其他运输公司相同业务的运输费用占货价的比例为2%。向海关缴纳了相关税款，并取得了完税凭证。公司委托运输公司将小轿车从海关运回本单位，支付运输公司运输费用9万元，取得了运输公司开具的普通发票。当月售出24辆，每辆取得含税销售额40.95万元，公司自用2辆并作为本企业固定资产。(小轿车关税税率60%、消费税税率8%。)

要求：(1)计算小轿车在进口环节应缴纳的关税、消费税和增值税。

(2)计算国内销售环节10月份应缴纳的增值税。

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第2题

某企业为延长甲设备的使用寿命，2008年10月份对其进行改良，11月份完工，改良时发生相关支出共计32万元，估计能使甲设备延长使用寿命3年。根据2008年10月末的账面记录，甲设备的账面原价为200万元，采用直线法计提折旧，使用年限为5年，预计净残值为0，已使用两年，第二年年底计提减值准备30万元。若被替换部分的账面原值为50万元，则该企业2008年11月份改良后固定资产价值为（）万元。

A.182

B.99.5

C.150

D.32

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第3题

某高新技术企业成立于2019年，当年发生业务如下：10月份与某基金公司签订有价证券转让合同，证券转让所得30万元。2019年应纳的印花税为（）元。（已知：上述合同所载金额均为不含增值税金额。）。

A.300

B.400

C.900

D.1500

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第4题

某县一家具生产企业为增值税一般纳税人，2012年12月份发生如下业务： (1)从国外进口一台生产设备，关税完税价格为40万元，将该设备从海关运往企业车间，发生运费8万元，已取得公路内河货物运输业统一发票；另外为企业管理部门进口一辆豪华轿车，关税完税价格为100万元；假设进口关税税率均为20%，轿车消费税税率为40%。 (2)从某林场采购原木一批，取得农产品收购凭证，注明的价款为80万元，发生运费6万元，已取得运费发票。 (3)外购三合板一批，取得增值税专用发票，注明价款为20万元，当月装修厂房，领用其中的10%。 (4)年初购进的一批包装材料因管理不善被盗，账面成本为9．86万元，其中运费为1．86万元。 (5)采取“以旧换新”方式销售某型号的自产家具，新产品的不含税销售额为10万元，旧产品作价6万元，共取得差价款4万元。 (6)向某家具商城批发一批家具，开具专用发票取得不含税销售收入300万元，收取包装物押金10万元并单独记账，同时收取装卸费4．68万元并开具了普通发票。 (7)本月底采取委托银行收款方式销售自产家具两套，价款为12万元，尚未办理托收手续。 (8)本年10月份销售的一套家具，由于质量出现了问题，对方要求给予一定的价格折让，已按规定开具了红字专用发票，发票注明价款为2万元。 (9)销售2008年购入的一台旧设备，取得收入8．32万元，并开具了普通发票。 (10)企业下设独立核算的运输车队，为其同行业其他企业提供运输劳务，共取得运输费收入16．38万元。已知：以上取得的有关票据均通过税务机关的认证。根据上述资料，回答下列下列各题：进口环节应缴纳的增值税为（）万元。

A.28．56

B. 30．37

C. 42．16

D. 45．43

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第5题

请根据下列相关会计资料，计算江海公司2008年10月利润表中“营业利润”、“利润总额”、“所得税（或所

得税费用）”、“净利润”共四个项目的“本月数”和“本年累计数”栏的金额。（本题共10分）

损益类账户

10月份发生额

1—9月累计发生额

主营业务收入

主营业务成本

主营业务税金及附加

其他业务收入

其他业务支出

管理费用

财务费用

营业费用

投资收益

营业外收入

营业外支出

所得税费用

600 000

300 000

30 000

60 000

45 000

6 000

3 000

3 690

16 800

13 500

9 900

25%

9 002 055

5 574 000

945 000

600 000

450 000

933 000

600 000

405 000

1 500 000

150 000

25%

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第6题

某化工生产企业（一般纳税人)兼营出口业务与内销业务。2004年9月份、10月份发生以下业务： 9月份业务

某化工生产企业(一般纳税人)兼营出口业务与内销业务。2004年9月份、10月份发生以下业务：

9月份业务如下：

(1)国内购进原材料，取得的防伪税控系统增值税专用发票上注明价款100万元，当月验收入库。

(2)内销货物不含税收入So万元，出口货物离岸价格180万元，支付销货运费2万元，取得运输企业开具的普通发票。

(3)另有上期留抵税额6万元。

10月份业务如下：

(1)国内采购原料，取得的防伪税控系统增值税专用发票上注明价款lOO万元，货已入库。

(2)进料加工免税进口料件到岸价格40万元，海关实征关税10万元。

(3)内销货物不含税收入80万元，出口货物离岸价120万元。

要求：计算该企业9月份、10月份出口退税额和免抵税额(出口货物原征税率为17%，退税率为13%，上述增值税专用发票均经税务机关认证)。

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第7题

（2008年考试真题)某企业为增值税小规模纳税人，本月购入甲材料2 060公斤，每公斤单价（含增值税)50

(2008年考试真题)某企业为增值税小规模纳税人，本月购入甲材料2 060公斤，每公斤单价(含增值税)50元，另外支付运杂费3 500元，运输途中发生合理损耗60公斤，人库前发生挑选整理费用620元。该批材料入库的实际单位成本为每公斤()元。

A．50

B．51．81

C．52

D．53.56

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第8题

某酒厂系增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒。该企业10月份主要发生以下几笔涉税业务：

(1)从某市粮油销售企业购进玉米，价款200000元，增值税专用发票进项税额为26000元，同时支付购货运输费5000元，取得了运输部门出具的运输发票。款项均已支付，材料验收入库。

(2)从农业生产者手中收购玉米100000元，开具普通发票。款项以银行存款支付，玉米已验收入库。

(3)用现金10600元从“小规模纳税人”企业购进机器修理用配件，取得普通发票。

(4)购入生产用外购机器设备一台，价款100000元，发票注明的进项税额为17000元。

(5)没收包装物押金11700元。

(6)销售给某商场瓶装白酒20000箱，每箱不含税销售额50元，每箱6瓶，每瓶500克，货款以银行存款收讫。

[要求]作相应的会计处理。

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第9题

2008年3月，甲企业取得乙公司的一项商标专利权用于抵偿货款，双方作价30万元。10月份，甲企业将该项专利权以50万元的价格转让给丙企业，上述业务的产权过户手续均已办理。则甲企业在上述业务中应缴纳的营业税是()万元。

A.1

B.2.5

C.3.1

D.4.1

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第10题

2008年2月，刘某（女）应聘到某酒店有限公司担任销售部业务员。双方订立两年期劳动合同，约定每月工资由底薪2500元+销售提成组成。单位要为其办理社会保险，刘某由于在外地已参加社会保险，不想转到A市，逐提出将单位承担的社会保险费以500元现金补贴的形式每月发放给他，单位同意了。另外单位根据规章制度向刘某收取500元服装押金，承诺工作满半年退还250元，满1年全部退还。上班以来，李某销售业绩良好，月平均提成工资达到3000元。2008年9月以来，公司经济效益严重下滑，于是决定销售部自2008年7月份每人每月减底薪500元，与此同时，由于业务量缩减提成工资也减到2000元。2008年10月刘某发现已怀孕3个月，10月28日刘某向部门主管请假，要在10月30日上午去医院进行孕期产前检查。因单位那天正好举行推广活动，人手难以调配，主管要求刘某推迟检查，但刘某因已于专家门诊预约，坚持前往。2008年11月10日，单位发放10月份工资时，以刘某矿工半天为由，按照单位规模制度，扣除其工资1000元。

问题1、用人单位与刘某协商一致，将单位承担的社会保险费以500员现金补贴的形式每月发放给刘某的做法合理吗？为什么？

问题2、单位经济效益下滑而决定销售部员工减薪的做法合法吗？为什么？

问题3、刘某的行为属于矿工吗？为什么？

问题4、假设其确定为矿工，单位扣除其工资的数额合法吗？请简要说明理由。

问题5、本案中用人单位有没有其他违法行为？如果有，请指出。

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