某电器生产企业为增值税一般纳税人，2018年度会计自行核算取得营业收入25000万元、营业外收入3000万元、投资收益1000万元，扣除营业成本12000万元、营业外支出1000万元、税金及附加300万元、管理费用60

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发布时间：2023-08-11

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第1题

某具有出口经营权的电器生产企业（增值税一般纳税人）自营出口自产货物，10月末未退税前计算的期末留抵税额为19万元，当期免抵退税额为15万元，则当期免抵税额为（）万元

A.0

B.6

C.9

D.15

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第2题

某电器生产企业为增值税一般纳税人，年初聘请某会计师事务所进行审计，发现如下问题： 2月28日企业签订租赁合同将一处价值600万元的仓库对外出租，取得不含税租金收入30万元，未计算缴纳房产税和印花税。要求：计算应缴纳的房产税和印花税。其他相关资料：当地房产税房产余值减除比例为30%，财产租赁合同印花税税率1‰

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第3题

本题涉及关税、增值税和消费税法律制度。某汽车企业系增值税一般纳税人，201 3年11月发生如下业务：(1)从境外进口一批小汽车，共计20辆，每辆关税完税价格20万元；企业按规定已缴纳进口环节的各项税金，并取得完税凭证；(2)当月在境内销售自产小汽车1000辆，取得销售不含税收入15000万元；同时取得运输装卸费收入351万元(未单独核算)。(3)当月购进生产材料，取得增值税专用发票上注明的价款为8000万元，税款1360万元；专用发票当期通过税务机关的审核认证。为购进材料支付运费，取得运输公司开具的增值税专用发票注明价款200万元。已知：关税税率为20％，消费税税率为9％。该企业进口环节应缴纳的关税是（）万元。

A.40

B.60

C.80

D.87.91

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第4题

某生产小电器的企业是增值税小规模纳税人，2012年3月发生下列业务：（1)外购材料一批用于生产小电

某生产小电器的企业是增值税小规模纳税人，2012年3月发生下列业务： (1)外购材料一批用于生产小电器，取得增值税专用发票，注明价款10000元，增值税1700元；外购一台生产设备，取得增值税专用发票，注明价款30000元，增值税5100元； (2)委托外贸企业进口一批塑料材料，关税完税价格15000元，关税税率6%，支付了相关税费后将材料运回企业，海关填发了进口增值税专用缴款书； (3)销售50件自产A型小电器，取得含税收入12360元； (4)将2件自产A型小电器无偿赠送客户试用； (5)将使用过的一批包装物出售，取得含税收入2472元； (6)将使用过的一台设备出售，原值40000元，含税售价15450元。要求计算： (1)该企业进口塑料材料应缴纳的进口增值税： (2)该企业出售包装物应缴纳的增值税； (3)该企业出售设备应缴纳的增值税： (4)该企业当月应向主管税务机关缴纳的增值税合计数。

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第5题

增值税一般纳税人2020年7月份发生的下列经济行为中，可以开具增值税专用发票的是（)。

A.丙企业将生产的锅炉直接销售给某物业公司(一般纳税人)

B.乙商场将化妆品销售给消费者

C.丁企业将一批免税药品销售给医药公司

D.甲企业为张某个人提供餐饮服务

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第6题

某小汽车生产企业为增值税一般纳税人，2019年12月份业务如下：（1）将生产的80辆小汽车分两批出售，其中30辆增税专用发票注明金额450万元，税额58.5万元，50辆增税专用发票注明金额650万元，税额84.5万

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第7题