下列各项中,能够产生可抵扣暂时性差异的有()。
A.账面价值小于其计税基础的资产
B.按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损
C.账面价值小于其计税基础的负债
D.超过税法扣除标准的广告费
A.账面价值小于其计税基础的资产
B.按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损
C.账面价值小于其计税基础的负债
D.超过税法扣除标准的广告费
第1题
A.企业在期末少计提折旧100万元
B.企业能够合理估计退货可能性且确认与退货相关负债的,但在发出商品时未确认销售收入
C.企业内部研发形成的“三新”无形资产账面价值与计税基础不同,产生可抵扣暂时性差异,期末未确认递延所得税资产
D.企业期末存货采用成本与可收回金额孰低计量
第2题
A.企业应将所有应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债
B.本期递延所得税资产发生额不一定会影响本期所得税费用
C.企业应将所有可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产
D.资产账面价值大于计税基础产生应纳税暂时性差异
第3题
A.产生应纳税暂时性差异余额130万元
B.产生可抵扣暂时性差异余额130万元
C.产生可抵扣暂时性差异余额90万元
D.产生可抵扣暂时性差异余额120万元
第4题
B.按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损应确认递延所得税资产
C.资产账面价值大于其计税基础在满足条件时应确认递延所得税资产
D.某项不属于企业合并的交易且其发生时既不影响会计利润,也不影响应纳所得税额,因资产或负债的账面价值与计税基础不同产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产
第6题
A.产生应纳税暂时性差异80万元
B.产生可抵扣暂时性差异40万元
C.产生可抵扣暂时性差异80万元
D.不产生暂时性差异
第7题
A.产生应纳税暂时性差异80万元
B.产生可抵扣暂时性差异40万元
C.产生可抵扣暂时性差异80万元
D.不产生暂时性差异
第8题
A.2X20年末该设备的账面价值为4850万元
B.确认当期所得税815万元
C.设备的账面价值小于其计税基础的差异260万元应确认递延所得税资产65万元
D.计提折旧510万元
第9题
A.50
B.77.5
C.42.5
D.2.5
第10题
A.企业合并中产生的商誉账面价值大于计税基础的差额
B.因税率变动而调减的递延所得税资产
C.因税率变动而调增的递延所得税负债
D.本期转回的可抵扣暂时性差异
第11题
A.采用资产负债表债务法核算所得税,企业一般应于每一资产负债表日进行所得税的核算
B.资产负债表债务法下,应以未来可能取得的应纳税所得额为限,确认递延所得税资产
C.资产负债表债务法下,期末“递延所得税资产”的账面余额等于期末可抵扣暂时性差异与现行所得税税率(无预期税率)的乘积
D.资产负债表债务法下坏账准备的计提额会产生可抵扣暂时性差异