12 .关于业务招待费,下列说法中正确的是() 。A. 允许税前扣除的业务招待费为 8 万元B. 允许税前
12 .关于业务招待费,下列说法中正确的是() 。
A. 允许税前扣除的业务招待费为 8 万元
B. 允许税前扣除的业务招待费为 54 万元
C. 超过允许税前扣除部分的业务招待费,准予在以后纳税年度结转扣除
D. 超过允许税前扣除部分的业务招待费,不得在以后纳税年度结转扣除
12 .关于业务招待费,下列说法中正确的是() 。
A. 允许税前扣除的业务招待费为 8 万元
B. 允许税前扣除的业务招待费为 54 万元
C. 超过允许税前扣除部分的业务招待费,准予在以后纳税年度结转扣除
D. 超过允许税前扣除部分的业务招待费,不得在以后纳税年度结转扣除
第1题
A.业务招待费扣除限额为12.5万元
B.业务招待费扣除限额为30万元
C.广告费和业务宣传费的扣除限额为555万元
D.广告费和业务宣传费的扣除限额为375万元
第2题
A.业务招待费用餐及住宿原则上采用一事一报,需提前经门户系统填写业务招待费专项审批表,报部门经理及分管领导审批
B.可开具增值税普通发票或增值税专用发票报销业务招待费
C.招待费用餐按每次人均不超过500元标准控制(不含酒水、饮料)
D.不得在KTV、会所、俱乐部、高尔夫球场等营业性娱乐和高档餐饮场所消费
第3题
A.企业筹建期间发生的业务招待费,可按实际发生额的60%计入筹办费在税前扣除
B.创投企业从其被投资企业所分配的股息、红利,可作为业务招待费的计算基数
C.从事股权投资业务的企业取得的股权转让收入,可作为业务招待费的计算基数
D.企业税前可扣除的业务招待费,最高不得超过当年销售或营业收入的5‰
E.企业视同销售的收入,不得作为业务招待费的计算基数
第4题
A.企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的0.5%,超过的部分准予结转以后纳税年度扣除
B.企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分准予扣除,超过的部分准予结转以后纳税年度扣除
C.企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分准予扣除,超过的部分准予结转以后纳税年度扣除
D.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额2.5%的部分准予扣除,超过的部分准予结转以后纳税年度扣除
第5题
A.广告费和业务宜传费税前可以据实扣除
B.业务招待费税前可以扣除78万元
C.研发费用只能扣除70万元
D.向税务机关支付逾期申报罚款及滞纳金10万元可以扣除
第6题
A.业务招待费准予扣除的数额为20万
B.业务招待费准予扣除的数额为36万
C.广告费和业务宣传费扣除数额为600万
D.广告费和业务宣传费扣除数额为200万
第7题
A.原则是事先申请,事后报销
B.可以申请的费用有餐费、娱乐费、烟酒费
C.各种业务招待费在当月25日前发生的,应当月报销
D.逾期三个月的业务招待费不予报销
第8题
A.水电费一般使用增量法或者零基预算
B.印刷费按照印刷数量及单价两个变量来进行编制预算
C.业务招待费按照销售额的比例来进行预估
D.燃料费参照消耗量和单位成本编制费用预算
第9题
(1)销售费用3500万元,其中广告费2200万元;
(2)管理费用3800万元,其中业务招待费145万元;
(3)财务费用1000万元,其中含向非金融企业借款1250万元所支付的年利息125万元(当年金融企业贷款的年利率为6.8%);
(4)计入成本、费用中的实发工资800万元,发生的工会经费20万元、职工福利费200万元(不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴)、职工教育经费55万元;
(5)营业外支出150万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元。
要求:根据上述资料,回答下列小题。
下列关于广告费和业务招待费的纳税调整表述中,正确的是()。
A.企业发生的广告费可以全额在当年的所得税前扣除
B.企业广告费应调增应纳税所得额10万元
C.企业发生的业务招待费应调增应纳税所得额72万元
D.企业发生的业务招待费应调增应纳税所得额58万元
该企业当年应缴纳的企业所得税为()万元。A.148.5
B.149.75
C.158.5
D.158
下列关于三项经费的纳税调整,表述正确的是()。A.工会经费应调增的应纳税所得额4万元
B.职工福利费应调增的应纳税所得额88万元
C.职工教育经费应调增的应纳税所得额35万元
D.三费经费合计应调增的应纳税所得额148万元
下列关于利息支出及公益性捐赠的表述正确的是()。A.该企业向非金融企业借款所支付的年利息可以全额在所得税前扣除
B.该企业向非金融企业借款所支付的年利息应调增的应纳税所得额=125-1250×6.8%=40(万元)
C.该企业公益性捐赠额可以全额在所得税前扣除
D.该企业公益性捐赠应调增的应纳税所得额=75-350×12%=33(万元)
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第10题
A.应缴纳增值税1,714.28元
B.应缴纳增值税5,714.29元
C.应向主管税务机关申报缴纳增值税
D.应向不动产所在地主管地税机关申报缴纳增值税