出纳部门直接收款的程序:填写现金支票——提交取款凭证——领取现金,当面点清——将现金放入保险柜——编制记账凭证——登记现金日记账()
是
是
第2题
A.投资部门根据证券市场分析提出“证券出售申请书”,经决策部门审批后编制“证券出售通知单”交证券经纪人办理出售手续
B.会计部门收到证券公司转来的“交割单”后和银行转来的“收账通知”,审核后,交出纳部门
C.出纳部门根据会计部门转来的交割单及银行收账通知,编制收款凭证,并登记“银行存款日记账”或“其他货币资金存出投资款”明细账
D.会计部门根据出纳部门转来的收款凭证及有关原始凭证,登记“持有至到期投资”总账、明细账及证券投资登记簿
第3题
A.本单位自行提取现金,可以在现金支票收款单位名称处填写为“本单位”
B.现金支票正联出票日期应使用阿拉伯数额书写
C.存根联与现金支票正联填写的用途应一致
D.现金支票阿拉伯小写金额数字前面应填写人民币符号“¥”
第4题
A.窃取现金支票私自填写或伪造支票等提取现金不入账;或公然开出现金支票提现不入账
B.挪用现金
C.将收到的银行存款不予入账,公款私存或伺机提回现金或转到外单位或私人账户套取现金侵吞或挪用
D.涂改账簿上所记金额,以达到贪污的目的
第8题
A.出纳人员在办理收付款后,应在有关原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”的戳记
B.及时填制原始凭证,并按规定程序送交会计部门,不得拖延、积压
C.凭证填制的手续必须完备,符合内部牵制制度规定
D.凡规定填写大写金额的各种凭证,大写与小写金额必须相符
第9题
零售管理员审核零售单位缴款单,填写(),保证当日的应收款与出纳当日实收款一致,并全部上缴。
A.“零售报刊月报单”
B.“零售报刊款日报单”
C.“零售报刊定货单”
D.“零售报刊到货单”
第10题
A.对于屡次签发空头支票的客户,应停止向其出售支票
B.凡填写支付密码的支票应同时加盖图章印鉴,支付密码错误的,应退给客户
C.现金支票不能背书转让,转账支票背书必须连续
D.单位签发的支票收款人为个人的,单位对其支票上记载的用途事由的真实性、合法性负责
第11题
A.填写《低值易耗品或固定资产领用审批单》OA表单
B.直接报备综合管理部并领用
C.直接报备部门负责人并到部门负责人处领用
D.填写《请示审批》OA表单