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题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

政策及程序给管理层和员工提供了行动指南。某跨国公司的内部审计师打算对一项高级管理职能开展

业务审查。在这个管理层次上审计师是否应当期望找到相关的政策和程序？

A.是，所有的政策及程序均由高级管理层制定。

B.否，高级管理层只为下级人员制定政策及程序。

C.是，政策及程序适用于组织的所有等级。

D.否，只有中层管理人员及其下级制定、使用政策和程序。

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发布时间：2021-06-09

更多“政策及程序给管理层和员工提供了行动指南。某跨国公司的内部审计师打算对一项高级管理职能开展”相关的问题

第1题

公司管理层刚实施一项政策，要求各部门立即削减10%的员工及预算。CAE响应了此“缩减规模”（即全面缩减员工人数）计划，要求审计经理们对每项工作分配的时间均缩减10%，以下哪项说法正确（）

A.AE行为将导致与以前审计计划大致相同的风险，只是降低了10%

B.各审计经理可以通过同时削减10%的审计程序获得相当于以前界定的90%的审计收益范围

C.AE应当重新估定风险次序并削减特定的审计任务，而不是全面削减10%

D.以上各项均正确

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第2题

FSMS运营总经理的职责是展示高级管理层对FSMS政策的领导和承诺，建立员工对FSMS政策、程序和指导方针成功实施的支持（）

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第3题

有些大型跨国公司的管理层会采用外包内部审计职能的政策，这种作法主要是基于这样的认识：外部审计师较之内部审计师有一定优势，主要原因是（）

A.外部审计师熟悉组织流程，年度审计报告提供了对组织的深入了解

B.外部审计比内部审计具备较强胜任能力的员工

C.外部审计的可用员工能提供不受组织政策影响的见解

D.外部审计的结构，使其可以更容易满足远距离的业务要求

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第4题

关于安全策略的描述，以下说法正确的是哪几项？（）

A.安全策略定义了组织内部的安全性。

B.安全策略提供了组织员工在正常及异常环境下行事的指引。

C.制定安全策略一般利用风险评估结果作为指导。

D.安全策略由管理层主导制定，并由安全人员实施。

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第5题

基金管理人的高级管理层负责制定书面的合规政策，应报经（）审议批准后传达给全体员工

A.股东大会

B.合规与风险管理委员会

C.董事会

D.合规管理部门

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第6题

99董事会将操作风险作为我行面对的一项主要风险，承担监控操作风险管理有效性的最终责任。主要职责包括：（一）制定与我行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策；（二）通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限及报告制度，保障全行的操作风险管理决策体系的有效性；（三）要求高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制缓释操作风险和（）

A．督促我行操作风险管理体系接受内部审计的有效审查与监督B．负责操作风险的日常管理C．全面掌握我行操作风险管理的总体状况，特别是各项重大的操作风险事件或项目D．及时对操作风险管理体系进行检查和修订，以便有效地应对内部程序、产品、业务活动、信息科技系统、员工及外部事件和其他因素发生变化所造成的操作风险损失事件

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第7题

位于北达科他州法戈市的公司，是一个成功的案例。公司于1983年成立，时至今日拥有2200名员工，销售

额为1.95亿美元，最近又从微软获得了10亿美元的销售额。管理层把公司的成功归因于“员工第一”的企业战略。该公司首席执行官邓·伯格姆说，企业的成长与成功可以归因于三项指导原则：第一，把公司建设成一个员工不愿意离开的理想工作场所，人们会主动上门来参加工作;第二，给所有水平上的员工工作自主权;第三，让员工成长——包括专业技术方面和个人发展方面。GPS公司都做了些什么来促进“员工第一”的企业文化管理者指出，他们通过组织结构、激励措施、对员工的承诺帮助员工开发自己的技能和领导力。该公司是扁平的组织结构，垂直层级最少化，主要以团队为单位完成工作，在这里没有传统的职位配置(如高层管理者的停车位，或拐角的办公室)。激励措施包括员工参股方案、随意的着装标准、儿童入托服务、课外学习课程——包括方方面面，从有氧健身到个人理财。不过，令管理层最骄傲的还是他们对于员工开发的承诺。公司为员工提供了一长串的培训和教育机会。而且都利用工作时间进行，旨在帮助员工提高技能水平。该公司的首推培训方案被称为“随处可以领导”方案，设计它的目标是，为了确保公司拥有那些可以在不断变化的环境中承担新型领导角色的员工。公司强调课堂培训，它们把员工按部门划分成培训团队，这些团队中的舵手是“团队领导者”，他们的工作是帮助自己的成员培养新思想和新项目。他们还被期望提供面对面的工作指导和职业规划建议。几乎所有的公司员工都有机会成为团队领导者。作为对“员工第一”信念的支持证据，伯格姆不仅拥有了日益提高的营业收人，更是成功地保持了员工的满意感。例如，该公司的离职率极低，每年仅仅5%远远低于信息产业18%～25%的平均数字。

1.在GPS公司中“把人员放在第一位”的战略很有成效。既然如此有效，为什么不是所有的公司都采纳这一做法呢谈谈你的看法。2.你是否认为“员工第一”的做法更适于某些特定的企业或行业如果是，你认为它可能适于哪些企业或行业为什么？3.你认为在像GPS这样的公司中工作，可能存在的缺陷是什么？4.你认为在像GPS这样的公司中进行管理时，对存在的缺陷如何预防和改进？5.一些批评家认为“员工第一”的政策不能带来高利润，但高利润允许“员工第一”政策的存在。你是否同意这种说法请阐述你的观点。

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第8题

关于人力资源管理人员的说法中，错误的有（）

A.拥有完成生产和销售等实际业务的下属

B.开发员工的工作潜力

C.协助组织最高管理层确保人力资源方面的战略、目标、政策和各项规定的实施

D.人力资源经理属于直线经理

E.为直线经理提供人力资源管理方面的支持

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第9题

下列哪一选项是企业高级管理层在控制环境建设中，采用的不利于减少员工舞弊动机的措施（)

A.为公司的资产制定了物理控制和逻辑控制措施