在对差旅费用进行审计时,内部审计师先计算出所有销售人员每天的平均差旅费用,然后对那些高于
A.文件及实物证据
B.分析及实物证据
C.文件及分析证据
D.实物及证明证据
A.文件及实物证据
B.分析及实物证据
C.文件及分析证据
D.实物及证明证据
第1题
A.在数据终端检查口令的隐藏
B.检查利用访问控制软件建立适当的职责分工的情况
C.检查非活动用户的撤消情况
D.以上都是
第2题
A.关于资金来源和使用情况的报告的准确性。
B.公司使命的实现程度。
C.对公司政策和程序的遵守情况进行的核实。
D.与预算编制过程相关的程序的恰当性。
第3题
A.审查自上次内部审计以来由政府和外部审计师实施审计的报告。
B.与管理当局会谈,确认有关投资和贷款活动政策的变化。
C.审查董事会会议纪录确认影响投资和贷款活动政策的变动。
D.以上全对。
第4题
A.在将资金支付前,对发票进行审核
B.保持所有交易合同的适当记录
C.将支付职能同验收和检查职能进行分离
D.雇用合格的出纳(treasury)人员
第5题
A.采购经理未遵守公司的政策;
B.这可能不是唯一的一次未取得竞标价格的采购行为;
C.在审计报告中应说明这一审计发现;
D.该组织可能在这次采购中支付了不必要的高价;
第6题
A.在工作底稿中记录以上情况,但在得到指示之前不采取进一步措施;
B.与审计管理人员讨论此事,并保证将情况通报董事会;(道德规范)
C.向董事会发送情况通报备忘录;
D.既然已牵涉到高层管理人员,应将此事向监管机构报告。
第7题
A.审计报告应该注明,上一次审计中已报告过同样的情形
B.在离场访谈过程中,管理层应当意识到还未对上一次报告的发现进行纠正
C.内部审计主管应该确定管理层或者董事会是否承担了不采取纠正措施所产生的风险
D.内部审计主管应该确定是否应该将这种情形向独立审计师和管制机构报告
第8题
A.该分部一年前由外部审计师进行过一次财务审计
B.与遵循性审计相关的舞弊的可能性
C.过去一年中该分部费用的增长
D.与遵循性审计相关的潜在重大违规罚款的可能性
第9题
A.与合规性审计相关的重大违规罚款的可能性
B.过去一年中该分公司费用的增长
C.该分公司一年前由外部审计师进行过一次财务审计
D.与合规性审计相关的舞弊的可能性
第10题
A.根据各项固定资产的增减变动及折旧率,重新计算折旧费用
B.根据各月平均固定资产原值以及综合折旧率,重新计算折旧费用
C.计算本年度折旧费用与固定资产原值的比率,并与上年度进行比较
D.复核折旧费用分配汇总表,并与总账和明细账进行核对