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[单选题]

2月份征收期延长至2月28日，纳税人在2月18日至（）日期间仍可登录增值税发票税控开票软件并由系统自动完成增值税发票汇总数据上传。

A.23

B.24

C.25

D.28

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发布时间：2022-10-07

更多“2月份征收期延长至2月28日，纳税人在2月18日至（）日期间仍可登录增值税发票税控开票软件并由系统自动完成增值税发票汇总数据上传。”相关的问题

第1题

M公司的记账本位币为人民币，对外币业务采用交易发生日的即期汇率进行折算，按月计算汇兑损益。2016年1月20日M公司出口销售产品一批，价款为120万美元，货款尚未收到，当日的即期汇率为1美元= 6.25元人民币。1月31日的即期汇率为1美元= 6.40元人民币;2月28日即期汇率为1美元= 6.46元人民币。货款于3月25日收回，当日即期汇率为1美元= 6.48元人民币。不考虑增值税等其他因素，则下列处理中正确的有()。

A.该外币债权2月份产生的汇兑收益为 25.2万元人民币

B.该外币债权2月份产生的汇兑收益为 7.2万元人民币

C.该外币债权3月25日结算时产生的汇兑收益为 9.6万元人民币

D.该外币债权3月25日结算时产生的汇兑收益为 2.4万元人民币

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第2题

税务机关依照有关法律、法规的规定，按照—‘定的程序，核定纳税人在一定经营时期内应纳税经营额及收益额，并以此为计税依据，确定其应纳税额。这种征收方式属于()。

A.查账征收

B.查验征收

C.定期定额征收

D.查定征收

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第3题

税务机关依照有关法律、法规的规定，按照一定的程序，核定纳税人在一定经营时期内应纳税经营额及收益额，并以此为计税依据，确定其应纳税额。这种征收方式属于()。

A.查账征收

B.查验征收

C.定期定额征收

D.查定征收

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第4题

根据税收征收管理法律制度的规定，下列情形需要纳税申报的有（）

A.纳税期内没有应纳税款

B.纳税期内仅发生一笔应纳税款业务

C.纳税人在减税期间享受减税待遇

D.纳税人在纳税期内发生的业务全部享受免税待遇

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第5题

阿莫西林胶囊包装上标示有效期至2017年3月,该药品失效日期为（)A.2017年4月1日B.2017年3月1日C.20

阿莫西林胶囊包装上标示有效期至2017年3月,该药品失效日期为()

A.2017年4月1日

B.2017年3月1日

C.2017年3月31日

D.2017年2月28日

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第6题

根据有关税收征收管理法律制度的规定，普通发票的主要使用者为（）。 A.营业税纳税入 B.增值税小规

根据有关税收征收管理法律制度的规定，普通发票的主要使用者为（）。

A.营业税纳税入

B.增值税小规模纳税人

C.所有纳税人任何时候都可使用

D.增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普遇发票

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第7题

根据税收征收管理法律制度的有关规定，下列各项中，属于纳税人在申报办理税务登记时，应出示的证件和资料不包括（）。

A.工商营业执照或其他核准执业证件

B.有关合同、章程和协议书

C.组织机构统一代码证书

D.公司出资证明书

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第8题

根据税收征收管理法律制度的有关规定，下列各项中，属于纳税人在申报办理税务登记时,应出示的证件和资料的有（）。

A.工商营业执照或其他核准执业证件

B.有关合同、章程和协议书

C.组织机构统一代码证书

D.公司出资证明书

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第9题

根据税收征收管理法律制度的有关规定，下列各项中，属于纳税人在申报办理税务登记时，应出示的证件和资料有（）。

A.工商营业执照或其他核准执业证件

B.有关合同、章程和协议书

C.组织机构统一代码证书

D.公司出资证明书

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第10题

企业从事前款规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产

经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。()

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第11题

正源公司系上市公司，属于增值税一般纳税企业，适用的增值税率为17%，适用的所得税税率为25%，所得税

采用资产负债表债务法核算。除特别说明外，正源公司采用账龄分析法计提坏账准备，3个月以内账龄的应收款项计提坏账准备的比例为0．5%。不考虑除增值税、所得税以外的其他相关税费。正源公司按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积。正源公司2009年度所得税汇算清缴于2010年2月28日完成，在此之前发生的2009年度纳税调整事项，均可进行纳税调整。正源公司2009年度财务报告于2010年3月31日经董事会批准对外报出。

2010年1月1日至3月31日，正源公司发生如下交易或事项；

(1)1月14日，正源公司收到乙公司退回的2009年10月4日从其购入的一批商品，以及税务机关开具的进货退出证明单。当日，正源公司向乙公司开具红字增值税专用发票。该批商品的销售价格(不含增值税)为200万元，增值税为34万元，销售成本为185万元。假定正源公司销售该批商品时，销售价格是公允的，也符合收入确认条件。至2010年1月14日，该批商品的应收账款尚未收回。

(2)正源公司与甲公司签订供销合同，合同规定正源公司在2009年7月供应给甲公司一批物资，由于正源公司未能按照合同发货，致使甲公司发生重大经济损失。2009年12月，甲公司通过法律程序要求正源公司赔偿经济损失200万元，该诉讼案在12月31E1尚未判决，正源公司已确认预计负债100万元。2010年2月8日，经法院一审判决，正源公司需要赔偿甲公司经济损失140万元，正源公司不再上诉，并且赔偿款已经支付。按照税法规定，上述诉讼所确认的损失在实际发生时允许从应纳税所得额中扣除。

(3)2月26日，正源公司获知丙公司被法院依法宣告破产，预计应收丙公司账款250万元(含增值税)收回的可能性极小，应按全额计提坏账准备。正源公司在2009年12月31日已被告知丙公司资金周转困难无法按期偿还债务，因而按应收丙公司账款余额的50%计提了坏账准备。

(4)3月8日，董事会决定自2010年1月1日起将公司位于城区的一幢已出租建筑物的核算由成本模式改为公允价值模式。该建筑物系2009年1月20日投入使用并对外出租，入账时初始成本为1 940万元；预计使用年限为20年，预计净残值为20万元，采用年限平均法计提折旧，与税法规定相同；年租金为180万元，按月收取；2010年1月1日该建筑物的市场售价为2 500万元。

要求：根据上述资料，回答下列7~12题：

正源公司对于2010年1月14日发生的事项进行账务处理，下列会计分录中，不正确的为（）。

A．借：以前年度损益调整 200

应交税费—应交增值税(销项税额) 34

贷：应收账款 234

B．借：库存商品 185

贷：以前年度损益调整 185

C．借：坏账准备 1．17

贷：以前年度损益调整 1．17

D．借：递延所得税资产 3．75

贷：以前年度损益调整 3．75

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