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[主观题]

某运输企业甲(增值税一般纳税人)2020年在职职工人数100人,未安置残疾人,企业共支付职工工资1068万元,所在地社平工资7.2万元。2021年未有人事变动,其2月发生如下业务:(1)购入8吨运输货车10辆,增值税专用发票金额200万元,增值税26万元。(2)当月取得货物运输不含税收入300万元。用2辆8吨货车无偿给某关联公司运输货物5天;将一辆8吨货车用于运送疫情防控重点保障物资10天。该企业8吨货车运费标准0.2万元/天(含税)。(3)与广告公司乙签订合同,允许广告公司在运输企业2017新建的外墙上涂刷广告,取得含税收入8万元;允许在新购入的货车车身上涂刷广告,取得含税收入9万元。(4)转让3辆已使用13年的货车,共取得含税收入12万元。(5)支付桥闸通行费,取得通行费发票,价税合计5万元。要求:根据上述资料,回答下列问题:(1)甲企业当期应缴纳的教育费附加为?(单位万元)(2)甲企业当期应缴纳的地方教育附加为?(单位万元)

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更多“某运输企业甲(增值税一般纳税人)2020年在职职工人数100人,未安置残疾人,企业共支付职工工资1068万元,所在地社平工资7.2万元。2021年未有人事变动,其2月发生如下业务:(1)购入8吨运输货…”相关的问题

第1题

某企业为增值税一般纳税人。该企业购入甲材料800公斤,每公斤不含税单价为40元,发生运输费4000元,运输途中发生合理损耗20公斤,入库前发生挑选整理费用300元。该批甲材料的入账价值为()元。

A.30000

B.36000

C.36300

D.32600

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第2题

某企业为增值税一般纳税人,本月购入甲材料2 060千克,每千克单价(不含增值税)50元,另外支付运杂费3 500元,运输途中发生合理损耗60千克,入库前发生挑选整理费用620元。该批材料入库的实际单位成本为()元。

A.50

B.51.81

C.52

D.53.56

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第3题

甲股份有限公司(系增值税一般纳税人)从某小规模纳税企业购人生产用的增值税应税材料一批,未取得增值税专用发票。涉及下列支出:不包含增值税的买价100000元;向运输单位支付运输费2500元,并取得运输发票,车站临时储存费1000元;采购员差旅费400元。小规模纳税企业增值税的征收率为3%,运费的增值税抵扣率为7%,则该材料的实际采购成本为()元。

A.103500

B.109500

C.109325

D.106325

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第4题

某增值税一般纳税人企业采购原材料支付运杂费共计1000元,取得运输发票上注明运输费800元、建设基金80元、保险费20元、装卸费100元。可抵扣的进项税额为()元。

A.61.6

B.70

C.77

D.88

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第5题

增值税一般纳税人2020年7月份发生的下列经济行为中,可以开具增值税专用发票的是()。

A.丙企业将生产的锅炉直接销售给某物业公司(一般纳税人)

B.乙商场将化妆品销售给消费者

C.丁企业将一批免税药品销售给医药公司

D.甲企业为张某个人提供餐饮服务

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第6题

位于某县城的甲企业(增值税一般纳税人)2019年7月缴纳增值税80万元,其中含进口环节增值税20万元;缴纳消费税40万元,其中含进口环节消费税20万元。甲企业当月应缴纳的城市维护建设税为()。

A.8万元

B.2万元

C.4万元

D.6万元

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第7题

甲卷烟批发企业为增值税一般纳税人,2019年11月销售给乙卷烟批发企业A牌卷烟600标准箱,开具的增值税专用发票上注明销售额300万元;向某零售商销售A牌卷烟200标准箱,开具普通发票,取得零售额358万元。甲卷烟批发企业2019年11月应缴纳消费税()万元。

A.39.85

B.44.38

C.71.82

D.74.35

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第8题

甲企业为增值税一般纳税人,2015年10月生产经营业务如下: (1)进口设备一台,国外买价64000元,运抵我国关境内输入地点起卸前的运费为4200元、保险费3800元;设备入关后为运加企业所在地支付运费,取得运输公司开具的增值阁专用发票注明运费1600元,税额176元。 (2)购进生产用A材料,取得增值税专用发票上注明的金额800000元,税额136000元。同时,取得的运输业增值税专用发票
甲企业为增值税一般纳税人,2015年10月生产经营业务如下: (1)进口设备一台,国外买价64000元,运抵我国关境内输入地点起卸前的运费为4200元、保险费3800元;设备入关后为运加企业所在地支付运费,取得运输公司开具的增值阁专用发票注明运费1600元,税额176元。 (2)购进生产用A材料,取得增值税专用发票上注明的金额800000元,税额136000元。同时,取得的运输业增值税专用发票

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第9题

甲股份有限公司(以下简称甲公司)为上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,适用的所得税税率均为25%,采用资产负债表债务法核算,按净利润的10%提取法定盈余公积。2020年度的财务报告于2021年1月10日编制完成,批准报出日为2021年4月20日,2020年度的企业所得税汇算清缴工作于2021年5月31日完成。1月20日,因当地发生地震而造成公司生产车间某设备毁损。根据会计记录,被毁设备的账面原值为200万元,预计可使用年限为5年(税法采用年限平均法计提折旧,预计使用年限和净残值与会计相同),自2018年12月投入使用,按双倍余额递减法计提折旧,预计净残值率为10%,未计提减值准备。火灾造成的损失,保险公司同意给予50万元的赔款,其余损失(不考虑被毁设备清理费用和残值收入)由甲公司自负。假设税法对该项财产损失允许税前扣除。对于上述事项,下列会计分录中,正确的是()。

A.借:以前年度损益调整 69.6累计折旧 130.4贷:固定资产 200

B.借:其他应收款 50营业外支出 19.6累计折旧 130.4贷:固定资产 200

C.借:固定资产清理 69.6累计折旧 130.4贷:固定资产 200

D.借:应交税费——应交所得税 14贷:递延所得税资产 14

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第10题

甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2020 年年末盘亏一批原材料,该批原材料购入成本为240万元,购入时确认进项税额为 31.2 万元。经查,盘亏系管理不善被盗所致,确认由相关责任人赔偿 20 万元。假定不考虑其他因素,确认的盘亏净损失对 2020 年度利润总额的影响金额为()万元。

A.291.2

B.271.2

C.228.8

D.251.2

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第11题

某企业为增值税一般纳税人,2022年2月购入一批原材料,增值税专用发票上注明的价款为50万元,增值税税额为6.5万元,款项已经支付。另以银行存款支付装卸费0.3万元(不考虑增值税),入库前发生挑选整理费0.2万元,运输途中发生合理损耗0.1万元。不考虑其他因素,该批原材料的入账成本为()万元。

A.50

B.57

C.50.1

D.50.5

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