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[判断题]

上市公司应实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。（)

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发布时间：2022-06-21

更多“上市公司应实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。()”相关的问题

第1题

保险机构应配备足够数量的内部审计人员。专职内部审计人员数量原则上应不低于保险机构员工人数的（

），且配备专职内部审计人员不少于（）。

A.3‰，三名

B.5‰，五名

C.5‰，三名

D.10‰，四名

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第2题

实行内部审计集中化管理的保险机构，通过应用审计信息化平台、提升内部审计人员专业胜任能力、聘请

中介机构承担内部审计项目等方式，基本满足内部审计业务需要的，专职内部审计人员数量可适当放宽至不低于保险机构员工人数的（）。

A.2‰

B.3‰

C.4‰

D.5‰

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第3题

单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取()等控制措施。

A.相互监督

B.业务抽查

C.专项审计

D.风险评估

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第4题

保险机构应建立独立的内部审计体系，内部审计应集中化管理，鼓励有条件的保险机构实行内部审计垂直管理，进一步强化内部审计体系的独立性。此题为判断题(对，错)。

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第5题

保险机构应建立独立的内部审计体系，内部审计应（）管理，鼓励有条件的保险机构实行内部审计（）管

理，进一步强化内部审计体系的独立性。

A.自主，集中化

B.集中化，垂直

C.垂直，集中化

D.自主，垂直

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第6题

金融机构应建立健全电子银行业务的内部审计制度，定期或不定期对电子银行业务进行审计。（)

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第7题

ABC会计师事务所正在制订业务质量控制制度，经过领导层集体研究，确立了下列重大质量控制

制度：

(1)合伙人的晋升与考核以业务量为主要考核指标，同时考虑遵循质量控制制度和职业道德规范的情况；

(2)对员工介绍的客户，由员工所在部门经理根据收费的高低自行决定是否承接；

(3)所有审计工作底稿应当在业务完成后90日内整理归档；

(4)由于尚未取得上市公司审计资格，不予执行项目质量控制复核制度；

(5)无论审计项目组内部的分歧是否得到解决，审计项目组必须保证按时出具审计报告；

(6)以每3年为一个周期，选取已完成业务进行检查，检查对象为当年度考核等级位列后3名的项目负责人。

要求：

针对上述(1)至(6)项，分别指出ABC会计师事务所可能违反质量控制准则的情形，并简要说明理由。

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第8题

商业银行应建立内部审计活动的（)

A.逐层分解机制

B.外包制度

C.稽核部门总包

D.合规部门监管

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第9题

内部审计人员应具备大学（）及以上学历，掌握与保险机构内部审计相关的专业知识，熟悉金融保险相关

法律法规及内部控制制度。

A.专科

B.本科

C.研究生

D.高中

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第10题

ABC会计师事务所正在制订业务质量控制制度，经过领导层集体研究，确立了下列重大质量控制程

度：

（1）合秋人的晋升与考核以业务量为主要考核指标，同时考虑遵循质量控制制度和职业道德规范的情况；（2）对员工介绍的客户，由员工所在部门经理根据收费的高低自行决定是否承接；（3）所有审计工作底稿应当在业务完成后90日内整理归档；（4）由于尚未取得上市公司审计资格，不予执行项目质量控制复核制度；（5）无论审计项目组内部的分歧是否得到解决，审计项目组必须保证按时出具审计报告；（6）以每3年为一个周期，选取已完成业务进行检查，检查对象为当年度考核等级位列后3名的项目负责人。

要求：

针对上述（1）至（6）项，分别指出ABC会计师事务所可能违反质量控制准则的情形，并简要说明理由。

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第11题

内部审计部门应建立健全审计报告（）制度，明确规定各级复核人员的要求和责任。A.逐级汇报B.分级复

内部审计部门应建立健全审计报告（）制度，明确规定各级复核人员的要求和责任。

A.逐级汇报

B.分级复核

C.分级复审

D.逐级复审

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