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[单选题]

经审核批准可退出重大信用风险事项名单的客户在采取现金回收、以物抵债、打包出售、批量转让、呆账核销及资产证券化等措施处置时，客户在我行信用风险余额本息已清零，且我行信用业务余额损失率在（)以内。

A.0

B.5%

C.10%

D.20%

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发布时间：2022-11-19

更多“经审核批准可退出重大信用风险事项名单的客户在采取现金回收、以物抵债、打包出售、批量转让、呆账核销及资产证券化等措施处置时，客户在我行信用风险余额本息已清零，且我行信用业务余额损失率在（)以内。”相关的问题

第1题

A公司2020年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2020年4月30日，该公司2020年1月1日至4月30日之间发生的下列各事项中，属于调整事项的是（)。

A.因债务人2020年2月份遭受重大自然灾害，导致A公司一项巨额应收账款无法收回

B.2020年2月1日，A公司就一项重大资产重组交易做出承诺

C.2020年1月1日，A公司以资本公积转增资本

D.2020年4月1日发现新证据表明一批存货在2020年12月31日的可变现净值已低于其成本

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第2题

负责重大信用风险事项处置的专门团队应至少每（)召开一次化解处置会，根据工作需要可不定期召开，也可纳入贷后跟踪会议一并研究讨论。

A.半个月

B.月

C.季度

D.半年

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第3题

稽核审计部门应依据下列情况确定稽核审计项目（）

A.经批准的年度稽核审计工作计划

B.公司经营层关心的项目

C.集团公司交办的项目

D.未列入年度计划的重大风险示警事项等

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第4题

各单位制定重大及不可容忍风险的控制措施和削减措施，需经安全环保科审核，（)批准后实施，必要时，提交公司管理评审讨论后实施。

A.安全科科长

B.管理者代表

C.公司经理

D.公司党委书记

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第5题

各分行上报的潜在风险客户退出名单，原则上不能进行调整。确需调整的，经总行同意后，只能从名单中调出客户，不能调入客户，且调出客户的数量不能超过退出名单中客户总数的（)。

A.5

B.10

C.15

D.20

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第6题

根据《安全生产法》的规定，生产经营单位对重大危险源应当（)。 A.登记建档 B.定期检测经调查确

根据《安全生产法》的规定，生产经营单位对重大危险源应当()。 A.登记建档 B.定期检测经调查确定为责任事故的，应当查明事故单位的()。

A.应当查明事故单位的责任

B.应当查明对安全生产的有关事项负有审查批准的职责的行政部门的责任

C.应当查明对安全生产的有关事项负有监督职责的行政部门的责任

D.应当查明事故单位从业人员的责任

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第7题

内部审计师怀疑支付款方面存在舞弊，有位不知名的员工提交并批准了对发票的支付。在与管理层讨论潜

在舞弊行为之前，内部审计师决定收集额外的信息。以下程序中哪项最有助于提供额外的信息()。

A.使用审计软件列出附有邮局编号或具有其他反常特征的供应商名单，对上述事项进行抽样并追踪到验收报告等支持性文件

B.对年内已付款项进行抽样，调查各笔款项的审批手续

C.对被调查期间有代表性的验收报告进行抽样，并追踪审查经批准的付款;注意未经恰当处理的任何事项

D.对上月接到的发票进行抽样检查，以确定是否具有适当的付款授权，并追踪到验收报告等有关支持性文件

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第8题

境内外币支付系统间连参与者经其业务主管审核批准可使用系统操作员注销、停用和启用用户。（）

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第9题

某内部审计师怀疑存在付款方式的舞弊行为，即某个未知名的雇员同时提交和批准相关发票的付款。在与

管理层讨论潜在舞弊行为之前，内部审计师决定进一步收集证据。在提供附加证据方面以下哪个程序最有效。

A.使用审计软件获得附有邮局信箱号码或其他反常事项的供应商名单；对这些事项进行抽样并追踪检查其支持文件，如验收报告等。

B.对可代表被审计期间的验收报告进行抽样，并追踪检查以批准的付款；注意未经恰当程序的任何事项。

C.对上月收到的发票进行抽样检查，确定是否具有适当的付款授权，并追踪检查验收报告等支持文件。

D.对年内已付款项进行抽样，检查个笔款项的审批手续。

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第10题

某上市公司2020年度财务报告于2021年2月10日编制完成，注册会计师完成审计及签署审计报告日是2021年4月10日，经董事会批准报表对外公布的日期是4月20日，财务报告实际对外报出日为2021年4月25日。因为4月20日至4月25日发生重大事项，需要调整财务报表的相关项目，调整后的财务报告再次经董事会批准对外报出的时间为2021年4月27日，实际对外公布的日期为2021年4月30日。按照会计准则规定，资产负债表日后事项的涵盖期间为()。

A.2021年1月1日至2021年4月27日

B.2021年2月10日至2021年4月25日

C.2021年1月1日至2021年4月20日

D.2021年2月10日至2021年4月30日

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第11题

根据下文，回答第 25～28 题。ABC会计师事务所于2006年初执行了N公司的财务报表审计业务。在执业过程中，遇到了一些需要考虑的问题。请代为做出正确的决策。第 25 题注册会计师A发现的下列期后事项中属于调整事项的是（）。

A.资产负债表日后发生的重大诉讼

B. 资产负债表日后企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的现金股利

C. 资产负债表日后发生日前销售的退回

D. 资产负债表日后发现了财务报表舞弊

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