()是实施内部控制的基础,是公司实施内部控制并使其持续发挥作用的环境。它不仅影响公司战略和目
标的制定、业务活动的组织、对风险的识别、评估和反应,还会影响公司内部控制体系的执行、公司经营目标及整体战略目标的实现
标的制定、业务活动的组织、对风险的识别、评估和反应,还会影响公司内部控制体系的执行、公司经营目标及整体战略目标的实现
第3题
A.审议批准公司内部控制政策,监督内部控制政策的实施
B.定期研究和评价公司内控的健全性、合理性和有效性
C.制定内部控制政策,报经审议后执行
D.审议批准公司年度内部控制评价报告
第4题
A.检查内部控制生成的文件
B.询问未留下审计轨迹的内部控制运行情况
C.重新执行原来的内部控制
D.实地观察变动前有关内部的执行情况
第5题
A.因为IBIII是一家实力强大的公司,所以可以成功实施内部发展战略。
B.如企业在现有企业中拥有一套有价值的能力(资源及能力),该事业又可以发挥杠杆效应或重新组合时,内部发展战略是首选战略。
C.内部发展战略只有在以科学技术为基础的企业才经常采用。
D.从IBIII来看,内部发展战略实施的成功率很高。
第6题
A.董事会负责内部控制的建立健全和有效实施
B.编制内部管理手册,使高级管理人员掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况
C.制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策
D.在董事会下设立审计委员会
第7题
A.评价管理层的隐私风险评估
B.确认组织的隐私政策、实务和控制的效果
C.制定实施隐私方案并提交董事会备案
D.确定组织的需要和风险暴露情况
第8题
A.识别可能防止、发现并纠正舞弊的特定内部控制活动
B.评价甲公司会计估计的合理性
C.与甲公司管理层讨论实施审计程序的时间
D.向律师询问是否存在尚未披露的诉讼
第9题
A.在评估认定层次重大错报风险时,预期控制的运行是有效的,注册会计师应当实施控制测试以支持评估结果
B.仅实施实质性程序不足以提供认定层次充分、适当的审计证据,注册会计师应当实施控制测试,以获取内部控制运行有效性的审计证据
C.注册会计师可以通过实施风险评估程序获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础
D.无论评估的重大错报风险结果如何,注册会计师均应当针对所有重大的各类交易、账户余额、列报实施实质性程序,以获取充分、适当的审计证据
第10题
A.询问甲公司管理层和内部其他人员
B.实地查看甲公司生产经营场所和设备
C.检查文件、记录和内部控制手册
D.重新执行内部控制
第11题
A.询问P公司的有关人员,并查阅相关内部控制文件
B.检查内部控制生成的文件和记录
C.选择若干具有代表性的交易和事项进行穿行测试
D.观察P公司的业务活动和内部控制的运行情况