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[判断题]

王某同时为A公司（-般纳税人）和B公司（小规模纳税人）两家公司的法人，我司从B公司分散采购一批物资，鉴于B公司为小规模纳税人无法开具增值税专用发票，因此可以由A公司开具增值税专用发票（）

答案

否

发布时间：2023-06-27

更多“王某同时为A公司（-般纳税人）和B公司（小规模纳税人）两家公司的法人，我司从B公司分散采购一批物资，鉴于B公司为小规模纳税人无法开具增值税专用发票，因此可以由A公司开具增值税专用发票（）”相关的问题

第1题

甲广告公司（下称甲公司）为增值税一-般纳税人。 2016年8月，甲公司取得含税广告制作费收入400万元，支付给某媒体的含税广告发布费100万元，取得增值税专用发票并已通过认证，此外，当期甲公司其他可抵扣的进项税额为6万元，甲公司当月应缴纳的增值税税额为（）万元。（2017年）

A.37.6

B.33.6

C.10.98

D.23

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第2题

甲、乙两公司先后向王某出具正式的委托授权书，委托王某为其代理人，授权王某可以和任何单位签订购销合同。王某签订的下列合同中，有效的是（）。

A.王某代表甲公司与自己签订的租赁合同

B.王某同时代表乙公司与甲公司签订的租赁合同

C.王某代表甲公司与丙公司签订的购销合同

D.王某代表乙公司与丁公司签订的购销合同

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第3题

注册会计师王豪和李明在对Z公司2018年会计报表进行审计时，该公司出纳暗示公司财务总监孙某存在挪用公司资金的情况，并出示了时间为2018年6月28日的一张没有审核但已加盖财务公章和公司专用章的支票的复印件，金额为40万元，用途支付给“W股份有限公司”的货款，对于发现的这一事项，王豪和李明的做法恰当的有（)。

A.审查银行对账单，查明这笔款是否已经支付，如果已经支付则同时检查W公司的具体情况，以便实施函证程序

B.取得该支票的存根，直接向孙某询问有关付款事宜

C.如果Z公司董事会拒绝就这一事项做出恰当答复，或者暗示董事会不提供真实信息，则王豪和李明应征求律师意见，并解除业务约定

D.向公司董事会反映这一情况，并询问有关W公司的情况，确认这一笔支出的合理性

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第4题

甲公司为增值税—般纳税人，2019年因洪水造成—批原材料毁损，该批原材料实际成本为200万元，购买时支付的增值税为26万元，保险公司赔偿100万元。则毁损的原材料应转出的进项税额为（）万元

A.0

B.26

C.74

D.8

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第5题

甲公司和乙公司均为增值税-般纳税人。2x21年1月1日，甲公司与亿公司进行债务重组，合同签订日甲公司应收乙公司账款账面余额为240万元，已提坏账准备20万元，公允价值为230万元，乙公司以一批存货抵偿上述账款。2x21年1月10日甲公司收到乙公司交付的商品，该批库存商品的公允价值为200万元，增值税为26万元，为取得库存商品支付的运费和保险费为1万元。假定不考虑其他因素。甲公司务重组取得乙公司存货的入账价值为（）元。

A.195

B.201

C.205

D.200

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第6题

居民纳税人发生的下列情形中，应当按照规定向主管税务机关办理个人所得税自行纳税申报的有（）。

王某从英国取得所得

林某从出版社取得稿酬所得1万元

李某从境内两家公司取得工资、薪金所得

张某2015年度取得所得15万元

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第7题

下列各情况中，不影响会计师事务所独立性的是（）

A.深圳天华创新会计师事务所2004年向远大房地产开发公司租用办公楼，以公平市场价格签订了3年租约，该事务所当年仍承揽了远大公司的审计业务。

B.深圳刘关张会计师事务所一直为A公司代理纳税，并同时承揽其会计报表审计业务

C.湖南天华正义会计师事务所的一名注册会计师王某是其鉴证客户B公司的独立董事

D.湖南新元会计师事务所为上市公司W公司提供会计报表审计服务的同时，还为其编制会计报表。

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第8题

甲公司为增值税般纳税人，购人一台需要安装的生产设备，取得的增值税专用发票上注明的设备买价为40 000元，增值税税额为6800元，支付的运输费为1000元，设备安装时领用材料价值1170元，设备安装时支付有关人员工资1500元。该固定资产的成本为（）元

A.40000

B.43600

C.43670

D.50470

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第9题

某纺织厂为增值税一般纳税人，2014年12月经营情况如下：（1）该纺织厂将其生产的一批棉织品作为新年

某纺织厂为增值税一般纳税人，2014年12月经营情况如下：

（1）该纺织厂将其生产的一批棉织品作为新年礼物发给职工，按同规格棉织品的同期销售价格计算的销售额为30万元。

（2）销售绸缎20000匹，含税销售收入为284万元。

（3）向当地农业生产者收购蚕茧一批，作为生产的原材料，收购发票上注明的农产品买价共计20万元。

（4）向外地经销商销售真丝一批，由甲公司负责运输，真丝的销售额为40万元，收到甲公司开具的发票上注明运费2．98万元。

（5）该纺织厂从A生产企业（小规模纳税人）处购进纱线一批，价款为6万元，未取得专用发票；同时向B企业（小规模纳税人）销售棉布一批，销售额为50万元。

要求：根据以上资料，回答下题。

请计算纺织厂当月应纳的增值税税额。

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第10题

甲公司为增值税一般纳税人，购入一台需要安装的设备，款项已支付并取得增值税专用发票，发票注明价款20万元，安装费用4万元，增值税税率13%，为使设备达到可使用状态，支付专业人员服务费2万元，另发生员工培训费用0.5万元，则该固定资产的人账成本为（）万元

A.24

B.26

C.26.5

D.28

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第11题

甲公司是增值税-般纳税人，适用的增值税税率为17%。20*7年3月15日甲公司以银行存款1500万元以及一批公允价值为1000万元、账面价值为800万元的库存商品对价取得乙公司持有的A公司60%的股权，此后能够控制A公司的生产经营决策。甲公司为进行该企业合并发生的法律、审计、评估咨询等费用共计50万元。合并过程中发生的增值税由甲公司自己承担。假定企业合并前，甲公司和乙公司没有任何关联方关系、甲公司未持有A公司任何股份或存在任何关联关系。合并日A公司所有者权益账面价值4800万元、公允价值3500万元；可辨认净资产账面价值4500万元、公允价值3200万元。合并报表中，正确的是（）。

A.确认营业外收入230万元

B.确认商誉750万元

C.确认商誉570万元

D.确认营业外收入410万元

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