首页 > 职业技能鉴定

网友您好，请在下方输入框内输入要搜索的题目：

请输入或粘贴题目内容搜题

搜题

拍照、语音搜题，请扫码下载APP

题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

位于市区的A企业，2022年4月应缴纳增值税300万元（含进口环节应缴纳增值税），其中20万元符合增值税优惠政策可以直接减免，进口货物应缴纳增值税30万元。实际缴纳消费税150万元，因违反征管规定被加收罚款和滞纳金3万元，则下列说法不正确的是（）。

A.该企业应缴纳城市维护建设税30.31万元

B.该企业应缴纳教育费附加12万元

C.对增值税实行先征后返、先征后退、即征即退办法的，除另有规定外，不予退还增值税附征的城建税

D.假设A企业属于实行增值税期末留抵退税的纳税人，其退还的增值税期末留抵税额应在计税依据中扣除

答案

查看答案

发布时间：2023-04-01

更多“位于市区的A企业，2022年4月应缴纳增值税300万元（含进口环节应缴纳增值税），其中20万元符合增值税优惠政策可以直接减免，进口货物应缴纳增值税30万元。实际缴纳消费税150万元，因违反征管规定被加…”相关的问题

第1题

位于市区的某生产企业（增值税一般纳税人）2022年5月出口货物经批准免抵增值税5万元；6月内销应税消费品缴纳增值税56万元、消费税65万元。该企业应缴纳城市维护建设税和教育费附加合计（）万元。

A.8.47

B.12.1

C.8.82

D.12.6

点击查看答案

第2题

位于某县城的小型微利企业乙企业，2022年4月申报期，享受直接减免增值税优惠后申报缴纳增值税90万元，享受直接减免消费税优惠后申报缴纳消费税30万元，该企业4月应申报缴纳的城建税为()万元。

A.4.5

B.6

C.3

D.2.25

点击查看答案

第3题

位于市区的甲企业（一般纳税人）2021年4月销售产品撤纳增值税和消费税共计50万元，被税务机关查补增值税15万元并处罚款5万元，甲企业4月应缴纳的城市维护建设税为（）万元。

A.3.25

B.4.9

C.3.5

D.4.55

点击查看答案

第4题

位于市区的某生产企业（增值税一般纳税人）2018年4月取得出口退税款15万元，出口货物经批准免抵增值税20万元；当月内销应税消费品缴纳消费税1.5万元。该企业应缴纳城市维护建设税和教育费附加合计（）万元。

A.0.65

B.0.15

C.2.05

D.2.15

点击查看答案

第5题

某县城甲企业（增值税一般纳税人）2022年4月外购一批原材料，不含税金额为45万元，将该批原材料运往位于市区的乙企业并委托其加工成高尔夫球具一批，取得运输企业开具的增值税专用发票上注明运费金额5万元。当月加工完毕，乙企业收取不含税加工费5万元。已知乙企业无同类高尔夫球具的销售价格，高尔夫球具适用的消费税税率为10%。乙企业应代收代缴城市维护建设税（）万元。

A.0.43

B.0.39

C.0.12

D.0.15

点击查看答案

第6题

位于某市市区的甲企业（城建税适用税率为7%），2021年10月申报期，申报缴纳增值税100万元，其中50万元增值税是进口货物产生的，该企业10月应申报缴纳的城建税为（）万元。

A.4.55

B.3.5

C.4.25

D.6

点击查看答案

第7题

位于市区的甲企业为一般纳税人，2021年10月应缴纳增值税170万元，实际缴纳增值税210万元（包括缴纳以前年度欠缴的增值税40万元，相应附加税费当时未缴纳），加收滞纳金8万元。甲企业当月应缴纳的城市维护建设税为（）万元。

A.11.9

B.12.46

C.14.7

D.15.26

点击查看答案

第8题

位于某市市区的甲企业（城市维护建设税适用税率为7%），2021年10月申报期，申报缴纳增值税100万元，其中50万元增值税是进口货物产生的，该企业10月应申报缴纳的城市维护建设税为（）。

A.7万元

B.5万元

C.3.5万元

D.2.5万元

点击查看答案

第9题

位于某市市区的甲企业（城建税适用税率为7%），2021年9月收到增值税留抵退税200万元。2021年10月申报期，申报缴纳增值税120万元（其中按照一般计税方法100万元，按照简易计税方法20万元），该企业10月应申报缴纳的城建税为（）万元。

A.1.4

B.1.8

C.0

D.3

点击查看答案

第10题

位于市区的甲生产企业是增值税一般纳税人（具有进出口经营权），出口货物适用的征税率为13%，退税率为9%。2022年5月购进原材料，取得的增值税专用发票上注明增值税税额68万元；当月进料加工保税进口料件的组成计税价格是150万元；本月内销货物取得含税销售收入226万元；本月出口货物离岸价折合人民币300万元；已知进料加工保税进口料件的计划分配率为75%，4月末无留抵税额；6月内销产品，取得不含税销售收入200万元，购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的增值税税额1.3万元。则下列关于甲企业5月和6月增值税的相关税务处理，正确的有（）。

A.甲生产企业5月应退增值税6.75万元、免抵税额为0

B.甲生产企业5月应退增值税39万元、免抵税额为32.25万元

C.甲生产企业5月应退增值税32.25万元、免抵税额为6.75万元

D.甲生产企业6月留抵税额为7.55万元

E.甲生产企业6月应缴纳增值税7.55万元

点击查看答案

第11题

某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区)，主要经营内销和出口业务，2013年3月实际向税务机关缴纳增值税40万元，出口货物免抵税额4万元。另外，进口货物缴纳增值税17万元，缴纳消费税30万元。该企业2013年3月应缴纳城市维护建设税()万元。

A.2.80

B.3.08

C.5.8

D.2.52