请输入或粘贴题目内容
搜题
拍照、语音搜题，请扫码下载APP
题目内容
（请给出正确答案）
A.3322.2
B.3390
C.3000
D.3356
答案
B、3390
更多“某企业为增值税一般纳税人，本月销售一批产品，款项还未收到，增值税专用发票上注明的价款为 3000万元，增值税税额为390万元。合同中规定的现金折扣条件为 2/10，1/20，N/30，计算现金折扣考虑…”相关的问题
第1题
某企业为增值税一般纳税人，增值税税率为17%。本月销售一批材料，价值6084元(含税)。该批材料计划成本为4200元，材料成本差异率为2%，该企业销售材料应确认的损益为()元。
A.916
B.1084
C.1884
D.1968
第2题
A.916
B.1 084
C.1 884
D.1 968
第3题
916
1084
1884
1968
第4题
A.3
B.4
C.5
D.10
第5题
A.1600
B.2900
C.300
D.2400
第6题
A.0
B.3400元
C.4096.39元
D.2905.98元
第7题
某家具厂为增值税一般纳税人，2009年3月发生以下业务：
(1)以“以旧换新”方式向消费者销售自产沙发140套，每套零售价1.2万元，实际收取价款86万元：
(2)销售自产沙发30套给本企业职工，以成本价核算取得销售金额24万元；
(3)新设计生产整体办公家具5套作为利润向投资者分配，每套成本价2万元，市场上无同类家具销售价格；
(4)为某宾馆定做家具一批，合同中注明不含税销售额40万元，以分期收款方式结算货款，合同规定本月应收不含税货款12万元，月末实收12万元：
(5)本月初从农民手中购进农产品原木一批，收购凭证上注明价款80万元，同时支付运费2万元，取得了运输企业开具的运输发票；
(6)委托某商场代销一批家具，双方约定不含税售价1.1万元，共计100套，当月收到代销清单注明已经销售50套，并收到货款；
(7)本月下旬因管理不善造成月初从农民手中购入的原木损失10%；
(8)当月购入生产用设备一批，不含税单价20万，取得增值税专用发票，共计2台。
要求：计算该家具厂3月份应纳的增值税额。
第8题
某农机生产企业为增值税一般纳税人，2017年5月发生如下业务：
（1）从小规模纳税人购进一批原材料，取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款50000元，原材料已入库，另支付运输费用，取得增值税专用发票注明的税额为70元。
（2）外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款200000元，另支付运输费用，取得货物运输增值税专用发票注明的税额为560元，本月生产领用价值110000元的农机零配件。
（3）生产领用外购钢材一批，成本85000元；企业在建工程（职工宿舍）领用外购钢材一批，成本70000元，已抵扣进项税。
（4）销售农用机械一批，取得不含税销售额650000元，另收取包装费36000元。
（5）销售一批农机零部件，取得含税销售额98280元。
（6）提供农机维修业务，开具的普通发票上注明价税合计70200元。
（7）除上述业务外，本月该企业还执行国家惠农政策，以旧换新销售农机一批；向县级经销商批发一批农机，由于对方购买量较大给予8.5折优惠，该企业将销售额和折扣额分别开具发票。
已知：该企业销售一般产品增值税税率为16%，销售执行低税率的产品增值税税率为11%，小规模纳税人征收率为3%，取得的增值税专用发票和货物运输发票均在当月通过认证并在当月抵扣。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1．该企业取得的下列进项税额，准予从销项税额中抵扣的是（ ）。
A.取得税务机关代开的增值税专用发票，可以抵扣的进项税额＝50000×16%＝8000（元）
B.取得货物运输增值税专用发票，可以抵扣的进项税额＝70＋560＝630（元）
C.外购农机零配件，取得的增值税专用发票，可以抵扣的进项税额＝200000×16%＝32000（元）
D.外购农机零配件，取得的增值税专用发票，可以抵扣的进项税额＝200000×11%＝22000（元）
2．该企业本月销项税额的下列计算中，正确的是（ ）。
A.销售农用机械的销项税额＝650000×11%＋36000÷（1＋11%）×11%＝75067.57（元）
B.销售农机零部件的销项税额＝98280÷（1＋11%）×11%＝9739.46（元）
C.提供农机维修的销项税额＝70200÷（1＋16%）×16%＝9682.76（元）
D.提供农机维修的销项税额＝70200÷（1＋3%）×3%＝2044.66（元）
3．该企业本月应转出的进项税额，下列计算中，正确的是（ ）。
A.（70000＋85000）×16%＝24800（元）
B.（70000＋85000＋110000）×16%＝42400（元）
C.70000×16%＝11200（元）
D.（70000＋85000）×16%＋110000×11%＝36900（元）
4．该企业以旧换新和通过折扣方式销售农机的税务处理，下列说法中，正确的是（ ）。
A.以旧换新销售农机，应当按照新农机的不含增值税销售价格计算销项税额
B.以旧换新销售农机，应当按照实际收取的不含增值税价款计算销项税额
C.通过折扣方式销售农机，应当按照折扣后的不含增值税销售额计算销项税额
D.通过折扣方式销售农机，应当按照折扣前的不含增值税销售额计算销项税额
第9题
(1)购进生产用材料一批，取得的增值税专用发票注明其买价500000元，增值税65000元，同时支付供应单位代垫运杂费27200元(其中运费20000元，增值税2200元)，材料已验收入库，价税款以银行存款支付。
(2)收购免税农产品一批，用于产品生产，收购价120000元，产品已验收入库，收购款以银行汇票付给。
(3)购进固定资产建设工程用货物一批，增值税专用发票注明其价款为200000元，增值税26000元，价税款签发并承兑为期3个月的商业承兑汇票付给。
(4)在建工程领用商品产品一批，成本25000元，计税价格30000元。
(5)销售产成品一批，计销售收入1200000元，增值税156000元，价税款收存银行。
(6)以银行存款上交增值税100000元。
要求：编制应交增值税核算的有关会计分录。
第10题
第11题
A.3445.2
B.3480
C.3000
D.3410
