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[判断题]

根据《银行业金融机构内部审计指引》，首席审计官和内部审计部门应按季向董事会和股东大会报告审计工作情况。每年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建议等内容的审计工作报告（）

答案

否

发布时间：2023-02-06

更多“根据《银行业金融机构内部审计指引》，首席审计官和内部审计部门应按季向董事会和股东大会报告审计工作情况。每年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建议等内容的审计工作报告（）”相关的问题

第1题

银行业金融机构应建立审计全系统经营管理行为的内部审计部门，可设立一名首席审计官负责全系统的审计工作。首席审计官为商业银行内设部门负责人，不纳人银行业金融机构高级管理人员任职资格核准范围。()此题为判断题(对，错)。

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第2题

根据《银行业金融机构国别风险管理指引》规定，银行业金融机构应当要求外部审计机构在对本机构年度财务报告进行审计时，评估所计提资产减值准的（）.并发表审计意见

A.充分性

B.复杂性

C.合理性

D.审慎性

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第3题

根据《关于加强银行业金融机构内控管理有效性防范柜面业务操作风险的通知》，商业银行应加强“三道防线”建设，（）作为第一道防线应承担起风险防范的首要责任

A.业务管理条线

B.风险合规条线

C.内部审计监督

D.外部审计监督

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第4题

银行业金融机构应当每（）开展反洗钱和反恐怖融资内部审计，内部审计可以是专项审计，或者与其他审计项目结合进行

A.半年

B.一年

C.两年

D.三年

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第5题

根据《银行业金融机构从业人员职业操守指引》规定，银行业金融机构应将从业人员遵循本指引的情况纳入（）范围，定期评价，建立可持续的评价和监督机制

A.合规管理

B.人力资源管理

C.风险管理

D.业务管理

E.业务经营

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第6题

根据《专业实务框架》，内部审计师编写的所有工作底稿均可应被视为： A.首席审计执行官的财产 B.

根据《专业实务框架》，内部审计师编写的所有工作底稿均可应被视为：

A.首席审计执行官的财产

B.内部审计师的财产

C.公司的财产

D.审计委员会的财产

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第7题

根据《银行业金融机构从业人员行为管理指引》(银监发【2018】9号)，对于涉嫌刑事犯罪的行为，银行业金融机构应及时移送司法机关，不得以()代替法律制裁。

A.违规积分

B.批评教育

C.解除或终止劳动合同

D.纪律处分

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第8题

根据《专业实务框架》，内部审计师编写的所有工作底稿均可应被视为：A.内部审计师的财产B.首席审计执

根据《专业实务框架》，内部审计师编写的所有工作底稿均可应被视为：

A.内部审计师的财产

B.首席审计执行官的财产

C.公司的财产

D.审计委员会的财产

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第9题

根据《项目融资业务指引》，下列哪个说法是错误的？（)

A.项目借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专

B.组建的企事业法人

C.中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构(以下简称贷款人)开展项目融资业务，适用本指引

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第10题

首席审计执行官得知一位助理内部审计师向其亲戚透露机密信息。首席审计执行官和这位审计师都是注

册内部审计师。尽管该审计师没有从这笔交易中获益，但他的亲戚却利用该信息获取了高额收益。首席审计执行官处理此事的最佳方法是：

A.口头训斥内部审计师；

B.立即解聘这位内部审计师，并向IIA通报；

C.由于这位内部审计师没有从此事中获益，因此不采取措施；

D.告知IIA的审计委员会并根据公司的政策采取人事措施。

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第11题

根据中国人民银行关于印发《汇款业务反洗钱和反恐怖融资工作指引》的通知，办理上述汇款业务中获取的汇款人、收款人等相关信息，银行业金融机构应当至少保留（）年

A.3.0

B.5.0

C.10.0

D.30

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