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[单选题]

甲公司为增值税-一般纳税人，2020年1月，甲公司将一套机器设备出租给乙公司，收取了不含税租金10万元。甲公司该笔收人的销项税额为（）万元

A.1.6

B.1.3

C.0.9

D.0

答案

B、1.3

发布时间：2023-01-26

更多“甲公司为增值税-一般纳税人，2020年1月，甲公司将一套机器设备出租给乙公司，收取了不含税租金10万元。甲公司该笔收人的销项税额为（）万元”相关的问题

第1题

甲融资租赁公司已经登记为一般纳税人，2020年12月，根据合同规定将一设备以融资租赁方式出租给境外甲企业使用。融资租赁公司是从小规模纳税人购进该设备，取得税务机关代开的增值税专用发票上注明的金额为100万元人民币，征收率为3%。假设增值税出口退税率为13%。请根据以上材料回答下列问题：（1）该公司将设备以融资租赁方式出租给境外企业使用适用的退税率是（）。

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

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第2题

甲公司为增值税一般纳税人，2020年9月向税务机关实际缴纳增值税260000元、消费税750000元城市维护建设税70700元。甲公司当月应缴纳教育费附加和地方教育附加（）元。

A.41035

B.16535

C.50500

D.54035

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第3题

境内某大型运输公司甲为增值税一般纳税人，具有国际运输经营资质及条件，该公司实行“免抵退”税管理办法，在2020年12月实际发生如下业务：（1）当月承接了8个国际运输业务，取得收入80万元人民币（2）增值税纳税申报时，期末留抵税额为14万元人民币（退税率为9%）。请根据以上材料，回答下列问题：（1）当期零税率应税服务免抵退税额是（）。

A.0万元

B.4.8万元

C.7.2万元

D.10.4万元

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第4题

甲公司为增值税一般纳税人，2020年6月1日，甲公司购买Y产品获得的增值税专用发票上注明的价格为450万元，增值税税额为58.5万元。甲公司另支付不含增值税的装卸费7.5万元，不考虑其他因素。甲公司购买Y产品的成本为（）万元

A.516

B.457.5

C.450

D.508

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第5题

甲公司为增值税一般纳税人，2020年8月收购免税农产品一批，收购发票上注明的买价为100000元，适用的增值税扣除率为10％，收购的免税农产品已验收入库。则该批免税农产品的入账价值为（）元。

A.90000

B.100000

C.113000

D.111111

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第6题

A公司为增值税一般纳税人，销售商品适用增值税税率为13%。2020年3月1日与甲公司签订一项商品购销合同，该批商品注明的价格为1000万元(不含增值税)，但由于A公司与甲公司之间交易频繁，且属于长期合作企业，A公司给予甲公司商业折扣100万元(不含增值税)，不考虑其他因素，则A公司应确认的收入为()万元。

A.900

B.1000

C.1100

D.1130

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第7题

甲公司系增值税一般纳税人。2×19年12月1日外购2000千克原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款为100000元、增值税税额为13000元，采购过程中发生合理损耗10千克。不考虑其他因素，该批原材料的入账价值为()元。(2020年)

A.112435

B.100000

C.113000

D.99500

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第8题

甲公司为增值税一般纳税人。2020年1月1日，甲公司发出一批实际成本为120万元的原材料，委托乙公司加工应税消费品（实木地板），收回后以不高于受托方的计税价格直接对外出售。2020年5月30日，甲公司收回委托加工的应税消费品并验收入库。甲公司根据乙公司开具的增值税专用发票向乙公司支付加工费6万元、增值税0.78万元，另支付消费税14万元。假定不考虑其他因素，甲公司收回该批应税消费品的入账价值为（）万元

A.140

B.140.78

C.126

D.126

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第9题

2020年10月1日，甲公司（增值税一般纳税人）购入一台不需要安装的生产设备，增值税专用发票上注明的价款为600万元，增值税税额为78万元。同时，甲公司开出银行承兑汇票一张，面值为678万元，期限3个月，交纳银行承兑手续费0.339万元。下列各项中，甲公司的会计处理正确的有（）。

A.“应付票据”科目增加678万元

B.“其他货币资金”科目增加678万元

C.“财务费用”科目增加0.339万元

D.“固定资产”科目增加600万元

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第10题

长江公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%;所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%，按净利润的10%计提法定盈余公积。长江公司2019年度的财务报告批准报出日为2020年3月30日;2020年3月10日，长江公司完成了2019年度所得税汇算清缴工作。资产负债表日后期间两笔应收款出现如下情况：(1)2020年1月30日接到通知，债务企业甲企业宣告破产，其所欠长江公司账款400万元预计只能收回30%。长江公司在2019年12月31日以前已被告知甲企业资不抵债，面临破产，并已经计提坏账准备80万元。(2)2020年3月15日，长江公司收到乙企业通知，被告知乙企业于2020年2月13日发生火灾，预计所欠长江公司的300万元货款全部无法偿还。不考虑其他因素，下列说法中正确的有()。

A.应收乙企业款项的处理应遵循资产负债表日后非调整事项原则处理

B. 应收甲企业款项的处理应遵循资产负债表日后调整事项原则处理

C. 应调减2019年12月31日资产负债表“应收账款”项目200万元

D. 应调增2019年利润表“资产减值损失”项目500万元

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第11题

甲公司为增值税一般纳税人，2020年12月在原值1000万元的厂房里安装了一台价值80万元的电梯，已通过验收并投入使用，该电梯与厂房不可分割。已知：房产税从价计征税率为1.2%，当地规定的房产原值扣除比例为30%。甲公司2021年度该厂房应缴纳房产税税额为（）

A.12万元

B.12.96万元

C.8.4万元

D.9.072万元

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