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（请给出正确答案）
某企业主要生产粮食白酒，2008年生产经营隋况如下：
(1)取得产品销售收入1200万元(已经扣除了给购货方的回扣20万元)。
(2)产品销售成本540万元。
(3)发生销售费用80万元(含白酒广告费10万元)、管理费用120万元、财务费用40万元(含逾期归还银行贷款的罚息3万元)。
(4)应缴纳的增值税30万元、其他税费70万元。
(5)营业外支出14万元(含通过希望工程基金会向某农村小学捐款10万元、缴纳税收滞纳金4万元)。
(6)实发工资总额为128万元，按照规定提取了“三费”。
要求：计算该企业本年度应缴纳的企业所得税。
答案
更多“某企业主要生产粮食白酒，2008年生产经营隋况如下： （1)取得产品销售收入1200万元（已经扣除了给购货方的回扣”相关的问题
第1题
第2题
(1)从某市粮油销售企业购进玉米，价款200000元，增值税专用发票进项税额为26000元，同时支付购货运输费5000元，取得了运输部门出具的运输发票。款项均已支付，材料验收入库。
(2)从农业生产者手中收购玉米100000元，开具普通发票。款项以银行存款支付，玉米已验收入库。
(3)用现金10600元从“小规模纳税人”企业购进机器修理用配件，取得普通发票。
(4)购入生产用外购机器设备一台，价款100000元，发票注明的进项税额为17000元。
(5)没收包装物押金11700元。
(6)销售给某商场瓶装白酒20000箱，每箱不含税销售额50元，每箱6瓶，每瓶500克，货款以银行存款收讫。
[要求]作相应的会计处理。
第4题
A.4.80
B.5.60
C.8.20
D.4
第5题
A.1975
B.2125
C.2175
D.2245
第6题
A.8600
B.8800
C.9600
D.9800
第7题
A.100
B.110
C.105.47
D.109.54
第8题
（1）外购一批稻米作为原材料，取得的增值税专用发票上注明金额100万元、增值税额13万元；支付给运输该批稻米的乙运输公司运费9万元，取得普通发票。
（2）外购一批青稞作为原材料，取得的增值税专用发票上注明金额200万元、增值税额22万元。因管理不善，购进的青稞当月发生霉变，霉变部分占购进部分的20%。
（3）向农民收购一批荞麦作为原材料，农产品收购发票上注明买价50万元，委托丙运输公司运输，取得的丙运输公司开具的增值税专用发票上注明金额5万元。
（4）外购生产设备，取得的增值税专用发票上注明金额250万元。
（5）向某商贸企业销售粮食白酒一批，取得含税销售额702万元。
（6）提供技术转让，取得收入70万元。
已知：设备、白酒的增值税税率为17%，取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。
要求：下列关于甲酒厂外购一批青稞和向农民收购一批荞麦的进项税额计算中，正确的是（）。
A.向农民收购一批荞麦可抵扣的进项税额为50×11%=5.5万元
B.向农民收购一批荞麦可抵扣的进项税额为50/（1+11%）×11%=5万元
C.甲酒厂外购一批青稞高粱可抵扣的进项税额为22万元
D.甲酒厂外购一批青稞可抵扣的进项税额为22×（1-20%）=17.6万元
第9题
要求：分别作出用于泡制药酒、发放给职工和赞助三种情况下应纳的增值税额、消费税额，并作出会计分录。
第10题
（1）委托A厂加工成酒精，然后由本厂生产成白酒。酒厂以价值75万元的原材料委托A厂加工成酒精，加工费65万元；运回后由本厂加工成白酒，需支付人工及费用60万元。
（2）委托A厂直接加工成白酒，收回直接销售。酒厂以价值75万元的原材料让A厂加工成白酒，加工费72万元；运回后仍以150万元对外销售。
（3）酒厂以价值75万元的原材料自己完成白酒生产。需支付人工及其他费用72万元。酒精的消费税税率为5%，粮食白酒的消费税比例税率是20%。
根据以上资料，通过分析各方案的税后利润选择最优筹划方案。（不考虑城建税、教育费、附加、增值税，白酒的定额税金忽略不计）。
第11题
1)3月1日销售化妆品100套，已知增值税专用发票上注明的价款30000元，税额5100元，款已收到。
2)3月4日将自己生产的啤酒20吨销售给家乐超市，货款已收到;另外将10吨让客户及顾客免费品尝。该啤酒出厂价为每吨2800元，成本为每吨2000元。
3)3月10日销售粮食散白酒20吨，单价7000元，价款140000元。
4)3月20日用自产粮食白酒10吨抵偿华盛超市货款70000元，不足或多余部分不再结算。该粮食白酒每吨本月售价在5500〜6500元之间浮动，平均售价为6000元。
5)3月25日将一批自产的化妆品作为福利发给职工个人，这批化妆品的成本为10000元。假设该类化妆品不存在同类消费品销售价格。
6)2009年2月10日将外购的烟叶100000元发给嘉华加工公司，委托其加工成烟丝。嘉华加工公司代垫辅助材料4000元(款已付)，本月应支付的加工费36000元(不含税)，增值税6120元。3月5日ABC公司以银行存款付清全部款项和代缴的消费税;6日收回已加工的烟丝并全部生产卷烟10箱;25日该批卷烟全部用于销售，总售价为300000元，款已收到。
7)3月26日向陈氏超市销售用上月外购烟丝生产的卷烟20个标准箱，每标准条调拨价格80元，共计400000元(购入烟丝支付含增值税价款为93600元)，采取托收承付结算方式，货已发出并办妥托收手续。
8)3月28日从国外购进成套化妆品，关税完税价格80000美元，关税税率为50%。假定当日美元对人民币的汇率为1:7.20，货款全部以银行存款付清。
9)3月30日从国外进口卷烟320箱(每箱250条，每条200支)，支付买价2000000元，支付到达我国海关前的运输费用120000元，保险费用80000元，关税税率为20%，款项全部以银行存款付清。
