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题目内容
（请给出正确答案）
日记账由站段根据()在银行的存入和支出按日逐笔在存入、支出方分项登记，并应按日结出银行存款余额。
A.运输收入进款
B.票据进款交接单
C.预付款存入凭证
D.车站银行流转额表
答案
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第2题
A.“银行存款”科目核算事业单位存入银行或其他金融机构的各种存款
B.“银行存款”科目期末借方余额，反映事业单位实际存放在银行或其他金融机构的款项
C.事业单位应当严格按照国家有关支付结算办法的规定办理银行存款收支业务，并按照本制度规定核算银行存款的各项收支业务
D.事业单位应当按开户银行或其他金融机构、存款种类及币种等，分别设置“银行存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每月终了应结出余额
第3题
A.各单位不能留存现金
B.现金的收入、支出和保管业务由单位经理负责办理
C.各单位可以留存一定限额的现金，但是超过限额部分必须当天存入银行
D.各单位可以根据自己的需要来定留存现金的数额
第4题
A.各单位不能留存现金
B.各单位可以根据自己的需要来定留存现金的数额
C.现金的收入、支出和保管业务由单位经理负责办理
D.各单位可以留存一定限额的现金，但是超过限额部分必须当天存入银行
第5题
经核对发现以下事项：
(1)2月7日，企业委托银行收回商业汇票款80000元，银行已收妥入账，企业尚未收到收账通知。
(2)2月12日，企业开出转账支票一张6000元，持票人尚未到银行进账。
(3)2月18日，银行向企业收取借款利息3400元，企业尚未收到付款转账通知。
(4)2月24日，银行已代企业支付一笔到期商业承兑汇票款60000元，企业尚未收到付款通知。
(5)2月25日，企业将现金7600元存入银行，银行尚未来得及入账。
(6)2月26日，企业收到出售产品银行承兑汇票5500元，按550元编制如下会计分录：
借：银行存款 550
贷：主营业务收入 550
要求：
第6题
⑴因对方违约而收到对方支付的违约金4600元，存入银行。
⑵用银行存款支付税收滞纳金4000元。
⑶收到对外投资收益17000元，存入银行。
⑷收到出租包装物的押金1000元，存入银行。
⑸向社会捐赠4000元，用银行存款支付。
⑹结转本月主营业务收入580000元、其他业务收入36000元、投资收益17000元、营业外收入4600元。
⑺结转本月主营业务成本400000元、其他业务成本31000元、销售费用13000元、营业税金及附加40000元、营业外支出8000元、管理费用54000元、财务费用11600元。
⑻根据本月实现的利润总额，按25%的税率计算应交所得税。
⑼结转本月所得税费用。
⑽结转本月实现的净利润。
⑾按本月净利润的10%提取盈余公积金。
⑿按本月净利润的50%作为应付给投资者的利润。
要求：根据上述经济业务编制会计分录。
第7题
22 、现金日记账是由出纳人员按（）的顺序逐日逐笔登记。
A、收付业务金额大小
B、收付业务发生
C、先记收入后记支出
D、先记支出后记收入
第8题
①11月12日，对账单上有存款利息1580元，日记账上为1880元（查系记账凭证写错）。
②11月19日，银行对账单上收到外地汇款12500元（查系外地某公司），但日记账上无此记录。
③11月23日，日记账上付出750元，对账单上无此记录（查系记账员误记）。
④11月25日，对账单付出12500元（查系转账支票），但日记账无此记录。
⑤11月30日，日记账上有存入转账支票5400元，但对账单无此记录。
⑥11月30日，日记账上有付出转账支票3100元，但对账单无此记录。
⑦对账单有11月30日收到托收款21500元，但日记账无此记录。
要求：（1）根据上述资料编制银行存款余额调节表；
（2）指出该企业银行存款管理上存在的问题。
第9题
A.某支公司经过总公司批准在某支行开设一个费用支出账户
B.某省公司同意下属某中心支公司在某支行开设一个业务支出账户
C.某中心支公司筹建期，因为没有开设银行账户，将购买办公用品的2万元存入中支总经理的帐上
D.某中心支公司在某银行城东和城西支行各开设了两个保费收入归集户
第10题
A.监盘库存现金的时间最好选择在上午上班前或下午下班时
B.在进行现金盘点前，由出纳员将现金集中起来存入保险柜并加以封存
C.由注册会计师根据库存现金日记账加计累计数额，结出现金结余额
D.出纳盘点保险柜内的现金实存数并编制库存现金监盘表
