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[单选题]

某果木酒生产企业为增值税一般纳税人，2016年3月销售果木酒取得的收入为140.4万元（含税），当月发出货物时收取包装物押金4.68万元，定期2个月收回，另外当月没收逾期未退的包装物押金为2.34万元。该企业本月应确认的销项税额为（）万元

A.20.4

B.20.74

C.21.08

D.20

答案

C、21.08

发布时间：2023-05-07

更多“某果木酒生产企业为增值税一般纳税人，2016年3月销售果木酒取得的收入为140.4万元（含税），当月发出货物时收取包装物押金4.68万元，定期2个月收回，另外当月没收逾期未退的包装物押金为2.34万元…”相关的问题

第1题

某果木酒生产企业为增值税一般纳税人，2021年5月销售果木酒取得的收入为136万元（含税），当月发出货物时收取包装物押金4.12万元，定期2个月收回，另外当月没收逾期未退的包装物押金为2.34万元。该企业本月应确认的销项税额为（）万元。

A.15.64

B.15.92

C.16.12

D.17.80

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第2题

甲酒厂为增值税一般纳税人，2018年6月销售果木酒，取得不含增值税销售额10万元，同时收取包装物租金0.58万元、优质费2.32万元。已知果木酒消费税税率为10%，增值税税率为16%，甲酒厂当月销售果木酒应缴纳消费税税额的下列计算中，正确的是（）

A.（10＋0.58＋2.32）×10%＝1.29（万元）

B.（10＋0.58）×10%＝1.058（万元）

C.[10＋（0.58＋2.32）÷（1＋16%）]×10%＝1.25（万元）

D.[10＋0.58÷（1＋16%）]×10%＝1.05（万元）

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第3题

某设备生产企业（增值税一般纳税人）具有出口经营权，自营出口自产设备。2020年1月末计算出来的应纳税额为-10万元，当月出口额折合人民币300万元，假设出口退税率10%，则当期免抵退税额是（）万元。

A.0

B.10

C.20

D.30

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第4题

某生产企业为增值税一般纳税人，2020年5月的进料加工计划分配率为20%，其当月进料加工手册对应出口货物FOB价换算为人民币是10000元，如果该笔业务符合退税条件，则计算免抵退税的计税依据是（）。

A.10000元

B.8000元

C.4000元

D.2000元

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第5题

地处市区的某内资企业为增值税一般纳税人，主要从事货物的生产与销售。2021年1月按规定实际缴纳增值税100万元，同时补交上一年增值税10万元及相应的滞纳金1.595万元、罚款20万元。该企业本月应缴纳的城市维护建设税及教育费附加合计为（）万元。

A.8.80

B.10.30

C.11.00

D.12.47

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第6题

某白酒生产企业的增值税一般纳税人，2018年10月份销售白酒2吨，取得含税销售额232万元，另收取单独记账核算的包装物押金5.6万元。当月没收逾期未退还包装物的押金4.68万元。已知白酒的消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/500克。则该白酒生产企业当月应缴纳增值税和消费税合计为（）万元

A.95.88

B.98.1

C.73.94

D.56

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第7题

位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，经营内销与出口业务。2015年1月进口货物缴纳增值税20万元，实际向税务机关缴纳增值税50万元，当期出口货物免抵税额8万元，取得增值税出口退税款6万元。该企业2015年1月应缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加（)万元。

A. 10.08

B. 9.36

C. 6.96

D.6

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第8题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13%，退税率为9%。2020年10月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额65万元。10月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为()万元。

A.8

B.20

C.6

D.15

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第9题

某企业为增值税一般纳税人，2019年12月购入一台需要安装的生产经营用设备，取得的增值税专用发票上注明的设备买价为100万元，增值税税额为13万元，支付的运杂费为3万元，设备安装时领用生产用材料价值20万元（不含税），购进该批材料的增值税税额为2.6万元，设备安装时支付有关人员薪酬2.6万元。该固定资产的入账成本为（）万元

A.126

B.146

C.125.6

D.142

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第10题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人出口货物的征税率为13%，退税率为10%。2019年6月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明金额500万元，税额65万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元并已申报退税。已知上月增值税留抵税额10万元，则该企业当期“免抵退”税不得免征和抵扣税额是（）万元。

A.8

B.20

C.6

D.26

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第11题

某服装厂为增值税一般纳税人（1)购入原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款20万元。支付运费

某服装厂为增值税一般纳税人

(1)购入原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款20万元。支付运费取得增值税普通发票上注明运费1万元

(2)购入一台生产设备，取得增值税专用发票上注明税额3.8万元

(3)销售服装收取不含税价款68万元，同时收取不含税的包装费5万元

(4)将自产的服装发给职工作为福利该批服装的成本为8万元,市场上无同类服装的销售价格该服装的成本利润率为10%