更多“甲生产企业(增值税一般纳税人)2019年12月发生以下业务:(1)自营出口自产的自主知识产权的大型数控机床一台,离岸价格(FOB)为100万美元,外汇人民币折合率为1:6.85。(2)内销货物不含税的…”相关的问题
第1题
甲高尔夫球杆生产企业为增值税一般纳税人,2019年12月进口杆头一批,完税价格为100万元、关税税率为20%,已取得海关进口消费税专用缴款书;在国内购进杆身一批,增值税专用发票上注明买价120万元。甲企业分别领用上述杆头、杆身中的60%用于生产高尔夫球杆200个,当月销售150个,每个不含增值税销售额为2万元。下列表述错误的有()。(高尔夫球及球具消费税税率为10%)
A.可以抵扣杆头消费税4.80万元
B.甲企业应向税务机关缴纳消费税14.8万元
C.甲企业应缴纳进口消费税12万元
D.甲企业应缴纳进口增值税17.33万元
E.可以抵扣杆身消费税7.2万元
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第2题
甲生产企业已登记为增值税一般纳税人,2019年9月发生如下业务:(1)当月一般贸易出口货物离岸价280万元,来料加工贸易出口货物离岸价100万元。(2)当月国内购进原辅材料,取得增值税专用发票注明的税额50万元。(3)当月发生内销货物销售额120万元(不含税价)。假设该企业出口货物适用税率为13%,退税率为11%,上期期末留抵税额10万元。上述业务符合退(免)税政策。请根据以上材料,回答下列问题:(1)来料加工所耗材料需进项税额转出的是()。
A.13.16万元
B.22.73万元
C.50万元
D.10万元
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第3题
甲卷烟批发企业为增值税一般纳税人,2019年11月销售给乙卷烟批发企业A牌卷烟600标准箱,开具的增值税专用发票上注明销售额300万元;向某零售商销售A牌卷烟200标准箱,开具普通发票,取得零售额358万元。甲卷烟批发企业2019年11月应缴纳消费税()万元。
A.39.85
B.44.38
C.71.82
D.74.35
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第4题
位于某县城的甲企业(增值税一般纳税人)2019年7月缴纳增值税80万元,其中含进口环节增值税20万元;缴纳消费税40万元,其中含进口环节消费税20万元。甲企业当月应缴纳的城市维护建设税为()。
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第5题
甲公司为增值税一般纳税人,2019年10月自农民手中购进棉花,开具的农产品收购发票上注明买价300000万元,棉花于当月全部用于生产棉布,当月销售棉布取得含增值税销售额565000元。已知销售棉布增值税税率为13%,当月发生的进项税额选择在当月抵扣。甲公司2019年10月.上述业务应纳的增值税额为()元。
A.46450
B.38000
C.35000
D.43450
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第6题
甲建筑企业是增值税一般纳税人,2019年6月跨市在A市提供建筑服务,取得建筑收入200万元。将一部分建筑工程服务分包出去,支付分包款100万元,选择一般计税方法计算纳税,则甲企业在建筑服务发生地A市预缴税款()。
A.1.83万元
B.3.67万元
C.8.26万元
D.16.51万元
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第7题
某生产企业为增值税一般纳税人,2019年12月销售应税货物不含税销售额为600万元,销售免税货物销售额200万元,货物耗用材料的进项税额为65万元,该企业当月应缴纳的增值税为()万元。
A.67.75
B.94.25
C.78
D.29.25
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第8题
甲公司为增值税一般纳税人,关联企业的权益性投资l000万元。2019年甲公司发生财务费用300万元,其中向关联企业借款2500万元.支付的利息费用l50万元,其余为向金融机构借款利息。已知向关联企业借款的年利息率为6%,金融机构同期贷款利率为4%,财务费用应调整()万元。
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第9题
甲公司为增值税一般纳税人,2019年3月5日,甲公司以2014万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权,其中增值税进项税额为114万元。另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品,甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元,上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为()万元
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第10题
甲生产企业为增值税一般纳税人,2019年5月发生以下业务:(1)当月进口货物,海关审定的关税完税价格为500万元人民币,关税税率为10%,海关代征了进口环节的增值税,取得海关进口增值税专用缴款书。(2)从国内市场购进原材料支付的价款为800万元,取得增值税专用发票上注明的增值税额为104万元。(3)外销货物的出口离岸价为1000万元人民币。(4)内销货物的不含税销售额为1100万元。该企业出口货物适用“免抵退”税的税收政策,上期留抵税额50万元。假定上述货物均适用13%的增值税税率,出口退税率为9%。请根据以上材料,回答下列问题:(1)当期不得免征和抵扣税额是()。
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第11题
某企业(增值税一般纳税人)2019年12月生产货物用于销售,取得不含税销售收入100000元,当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税税额3200元。当月将上月从一般纳税人处购入的一批原材料(已抵扣进项税额)改变用途,用于免征增值税的项目。已知该批原材料的账面成本为10000元(含运费465元),则该企业当期应纳增值税税额为()元。
A.9800
B.11081.4
C.10700
D.11100
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