题目内容
（请给出正确答案）
[单选题]
某企业职工2019年3月下列收入中需要缴纳个人所得税的是（）
A.国家发行的金融债券利息1000元
B.保险公司的保险赔款5000元
C.取得加班补贴1000元
D.按照国家统一规定发给的补贴、津贴2000元
答案
C、取得加班补贴1000元
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（请给出正确答案）
A.国家发行的金融债券利息1000元
B.保险公司的保险赔款5000元
C.取得加班补贴1000元
D.按照国家统一规定发给的补贴、津贴2000元
答案
C、取得加班补贴1000元
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第1题
中国公民刘某在市区内开办了一家零部件生产厂(增值税一般纳税人)，登记为个体工商户。2019年该厂自行核算的不含税销售收入为850000元，支出总额650000元。后经聘请的会计师审核，发现该厂存在下列问题：
((1)收入中包括2019年10月取得的2018年12月所购入的上市公司股票分红8000元。(该股票已于2019年11月转让)
(2)2019年3月，将不含税售价为55000元的产品用于对外投资;成本已列入支出总额，未确认收入，未缴纳各项税费。
(3)支出总额中列支广告费用25000元，业务宣传费12000元;业务招待费8000元。
(4)支出总额中列支了刘某的全年工资72000元，雇佣从业人员的全年工资支出210000元。实际拨缴的工会经费4600元(其中为业主本人拨缴600元)，实际发生的职工福利费用42000元(其中为业主本人支出20000元)，实际发生的职工教育经费6000元(其中为业主本人支出3000元)。
(5)支出总额中列支了按刘某和雇佣人员工资的6%和4%分别缴纳的补充养老保险费和补充医疗保险费。
(6)支出总额中列支了生产经营与个人生活混用的难以分清的费用7000元。
(7)支出总额中列支了刘某为其儿子购买一辆汽车，花费90000元。
(8)假设刘某未取得综合所得。业主和雇佣人员当年的工资和上年工资持平;当地上年社会年平均工资为25000元。刘某首套住房贷款期限为30年，2019年是还贷的第5年;刘某是独生子女，父母均在世且年满60周岁。
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
<1>、刘某取得上市公司股票分红应如何缴纳个人所得税，并计算具体的应纳税额。
<2>、计算产品用于对外投资应调整的应纳税所得额。(考虑对城建税和教育费附加的影响，不考虑地方教育附加)
<3>、计算广告费、业务宣传费、业务招待费支出应调整的应纳税所得额。
<4>、计算工资及三项经费支出应调整的应纳税所得额。
<5>、计算补充养老保险和补充医疗保险支出应调整的应纳税所得额。(不考虑补充养老保险个人缴费部分的扣除)
<6>、个体工商户生产经营与个人生活混用的费用支出，能否全额扣除;若无法全额扣除，计算其应调整的应纳税所得额。
<7>、计算刘某应按照“经营所得”项目应缴纳的个人所得
第2题
A.2020年1月2日-1月31日，个人万P保单件数≥4件，且累计期缴保费排名前180位
B.2020年1月2日-1月31日，个人万P保单件数≥4件，且累计期缴保费排名前242位
C.2019年4月1日-2020年3月31日，个人税前收入≥60万←1985年1月1日出生→税前收入≥120万
D.2019年4月1日-2020年3月31日，个人税前收入≥120万←1985年1月1日出生→税前收入≥60万
第3题
A.2018年12月5日、2019年3月25日
B.2019年3月25日、2019年4月1日
C.2019年3月25日、2019年3月25日
D.2018年12月5日、2018年12月5日
第4题
A.2020年4月申报先退税后核销出口收入6000万美元
B.2020年4月申报先退税后核销出口收入7200万美元
C.2020年6月申报先退税后核销出口收入4000万美元
D.2020年6月申报先退税后核销出口收入4800万美元
E.2020年8月12日办理已退（免）税的核销
第5题
A.居民个人张先生2019年3月取得工资、薪金所得10,000元
B.非居民个人Tom先生2019年1月取得工资、薪金所得20,000元
C.居民个人李先生2019年2月出售股票收入5,000元
D.非居民个人Tom先生2019年3月出售股票收入7,000元
第6题
A.1010
B.1514
C.7555
D.7650
第7题
A．2000×20%=400
B．2000×50%×20%=200
C．2000×（1-20%）×20%=320
D．2000÷（1-20%）×20%=500
第8题
A.棉花、小麦
B.蔬菜、牛奶
C.苹果、棕油
D.橡胶、椰子
第9题
A、30元
B、1089元
C、0元
D、1080元
第10题
A.2018年1-12月
B.2018年3月-12月
C.2019年1月-12月
D.2017年11月-2019年10月
第11题
A.2018年12月25日
B.2019年1月1日
C.2020年12月15日
D.2021年1月1日
