按照影响企业内部控制目标实现的严重程度，下列哪一项不属于内部控制缺陷()。

A.重大缺陷

B.重要缺陷

C.特定缺陷

D.一般缺陷

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发布时间：2023-04-12

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第1题

按照内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度分为（)。

A.一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷

B.执行缺陷和监督缺陷

C.设计缺陷和执行缺陷

D.执行缺陷和管理缺陷

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第2题

根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为（）。

A.一般缺陷

B.重要缺陷

C.设计缺陷

D.重大缺陷

E.执行缺陷

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第3题

企业内部控制评价应当以风险评估为基础，根据（）确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域或流程环节。

A.风险发生的可能性

B.对企业单个控制目标造成的影响程度

C.对企业整体控制目标造成的影响程度

D.营业额所占比重

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第4题

注册会计师为企业内部控制提供内部控制审计业务，下列做法正确的有()。Ⅰ、甲公司于2018年5月申报IPO，注册会计师在《内部控制审计报告》中说明“审计了甲公司2015年1月1日～2017年12月31日的财务报告内部控制的有效性，我们认为，甲公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制”

Ⅱ、乙公司拒绝提供书面声明，注册会计师因此出具否定意见

Ⅲ、注册会计师认为丙公司财务报告内部控制虽不存在重大缺陷，但仍有一项或多项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者注意的，应当出具保留意见的内部控制审计报告

Ⅳ、注册会计师认为丁公司非财务报告内部控制存在重要缺陷，以书面形式与企业董事会和管理层沟通，提醒企业加以改进，并在内部控制审计报告中增加非财务报告内部控制重要缺陷描述段，对重要缺陷的性质及其对实现相关控制目标影响进行披露，提示内部控制审计报告使用者注意相关风险

Ⅴ、注册会计师关注到戊公司的当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该项错报，表明内部控制可能存在重大缺陷

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅴ

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第5题

内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。（一）重大缺陷：一个或多个控制缺陷的组合，可能导致集团严重偏离控制目标；（二）重要缺陷：一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度或经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致集团偏离控制目标；（三）一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷（）