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[主观题]

某高新技术生产企业（居民企业)为增值税一般纳税人，2017年销售产品取得不含税销售额5000万元，取得符合条件的政府性基金200万元，发生管理费用800万元，其中业务招待费80万元，销售费用1400万元。该企业2017年度所得税税前可以扣除的业务招待费用为（)万元。

A、80

B、48

C、25

D、26

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发布时间：2023-03-14

更多“某高新技术生产企业（居民企业)为增值税一般纳税人，2017年销售产品取得不含税销售额5000万元，取得符合条件的政府性基金200万元，发生管理费用800万元，其中业务招待费80万元，销售费用1400万…”相关的问题

第1题

某高新技术企业成立于2019年，当年发生业务如下：6月30日，与C企业签订一协议，公司承租C企业设备1台，每月租赁费5万元，暂不确定租赁期限；与D金融机构发生融资租赁业务，租赁一台大型机械，合同注明租赁费总金额220万元。2019年应纳的印花税为（）元。（已知：上述合同所载金额均为不含增值税金额。）。

A.110

B.115

C.220

D.225

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第2题

某高新技术企业成立于2019年，当年发生业务如下：10月份与某基金公司签订有价证券转让合同，证券转让所得30万元。2019年应纳的印花税为（）元。（已知：上述合同所载金额均为不含增值税金额。）。

A.300

B.400

C.900

D.1500

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第3题

某高新技术企业成立于2019年，当年发生业务如下：2月份发生购进业务，购进原材料85万元，4月份发生销售业务，销售额234.43万元，两笔业务均签订了购销合同。2019年应纳的印花税为（）元。（已知：上述合同所载金额均为不含增值税金额。）。

A.703.3

B.703.2

C.958.3

D.958.2

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第4题

某一般纳税人企业支付不需要安装生产设备80000元，增值税额10400元，该固定资产的入账会计处理为（）。

A.借：固定资产——办公设备80000应交税费一应交增值税(进项税额）10400贷：银行存款90400

B.借：固定资产——办公设备90400贷：银行存款90400

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第5题

某居民企业为国家需要重点扶持的高新技术企业，2013年营业务收入2880万元，利润总额为1000万元。其他明细资料如下：

⑴销售费用中含广告费500万元;

⑵管理费用中含业务招待费10万元，新产品研发费用100万元;

⑶财务费用中含向非金融机构的全年借款利息30万元，借款金额500万元，金融企业同期同类贷款利率5%;

⑷营业外支出中含自制品公益性捐赠支出，产品成本价100万元，同类产品售价120万元;

⑸投资收益中含国债利息收入2万元，符合条件的股息、红利等权益性投资收益50万元;

⑹计提资产减值损失1万元;

⑺6月份购置生产用运输卡车一辆，原值30万元，预计净残值率0%，会计上按照年数总和法计提折旧，折旧年限3年。

⑻准予扣除的成本费用中包括全年的工资费用800万元，实际发生职工福利费支出120万。

要求：计算该企业2013年应纳企业所得税税额。

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第6题

某高新技术企业成立于2019年，当年发生业务如下：资金账簿记载实收资本为700万元、资本公积30万元，新启用其他账簿15本，办理了房屋产权证和工商营业执照各一本。2019年应纳的印花税为（）元。（已知：上述合同所载金额均为不含增值税金额。）。

A.1800

B.1835

C.1840

D.1845

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第7题

适用企业所得税优惠税率为20%的企业是（)。

A.居民企业、在中国境内设立机构场所的非居民企业

B.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业

C.高新技术企业

D.小型微利企业

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第8题

甲居民企业是一家国家重点扶持的高新技术企业。2018年甲居民企业将项符合条件的技术转让给乙企业，净所得为100万元。该笔转让所得应纳的企业所得税额为（)元

A.10

B.20

C.15

D.0

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第9题

某市生产企业为增值税一般纳税人，为居民企业。2018年度发生相关业务如下：(1)销售产品取得不含税销售额8000万元，债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元);应扣除的销售成本5100万元，缴纳增值税600万元，城市维护建设税及教育附加60万元;(2)发生销售费用1400万元，其中广告费用800万元，业务宣传费用450万元。发生财务费用200万元，其中支付向某企业流动资金周转借款2000万元一年的借款利息160万元(同期银行贷款利率为6%);发生管理费用1100万元，其中用于新产品，新工艺研制而实际支出的研究开发费用400万元;(3)2016年度，2017年度经税务机关确认的亏损额分别为70万元和40万元;要求：根据所给资料，回答下列问题：应纳税所得额时准予扣除的财务费用为()万元。

A.140

B.130

C.180

D.160

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第10题

下列有关境外所得税收优惠说法正确的是（）。

A.内地居民企业连续持有H股满6个月取得的股息红利所得，依法免征企业所得税

B.以境内、境外全部生产经营活动有关的研究开发费用总额、总收入、销售收入总额、高新技术产品（服务）收入等指标申请并经认定的高新技术企业，其来源于境外的所得可以享受高新技术企业所得税优惠政策

C.居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得，可以享受技术转让减免企业所得税优惠政策

D.居民企业以其拥有的资产或股权向其100%直接控股的非居民企业进行投资，其资产或股权转让收益如选择特殊性税务处理，可以在5个纳税年度内均匀计入各年度应纳税所得额

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