题目内容
（请给出正确答案）
[单选题]
（)是将这些风险列举后，归纳分类，以确定风险高低、关系等。
A.风险矩阵
B.风险清单
C.风险管理
D.风险导向
答案
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题目内容
（请给出正确答案）
A.风险矩阵
B.风险清单
C.风险管理
D.风险导向
答案
更多“()是将这些风险列举后，归纳分类，以确定风险高低、关系等。”相关的问题
第2题
A.向当地主管部门询问储存容器的使用规定，以确定这些容器是否已被正确归类为资产。不要对环境问题采取任何行动，因为审计师在该领域缺乏训练，而且此种行动属于另一现有职能部门的责任；
B.将审计发现向审计委员会报告，并将审计范围扩大至包括环境问题；
C.在为下一年度制定审计计划时考虑环境风险，但是出于预算考虑，而且鉴于重点风险领域已经确定，不应拓展现有的审计范围；
D.将审计发现进行文字处理，并向环境安全部门报告。采取跟踪行动，确定该部门是否已经采取及时措施。
第3题
A.对所有贷款申请进行发现抽样，确定是否每个申请都附有抵押声明书。
B.抽取超过一定限额的一组贷款样本，确定它们是否属流动性并正确分类。对每笔经批准的货款，证实其年限和分类。
C.使用通用审计软件读取贷款总文件，根据最近的一次付款日期来划分其流动性，按流动和非流动进行分层统计抽样。审查抽取到的每项贷款是否正确进行抵押和分类。
D.选取贷款支付的样本，追查至原贷款，确认这些支付是否都经过适当的申请手续，并对申请进行审查，以确定是否有适当的抵押。
第4题
下列那一项是关于预先调查的最好描述
A.用标准化的问答表得到对管理目标的了解
B.对主要雇员的态度、技能和知识的统计抽样
C.对财务控制系统“走马观花”式的了解以确定风险及针对这些风险的控制措施
D.为了确定审计重点范围而采用的熟悉有关活动及针对这些风险的控制措施
第5题
A.利用通用审计软件来阅读合计贷款文件，按上次应付款的日期对文件进行账龄分析，并且抽取一个按照本期和账龄长期进行总体分层抽样的统计样本。检查挑选的每一笔贷款是否取得适当的抵押和按照账龄合理地分类
B.挑选一个贷款申请的发现抽样样本，以确定是否每笔申请都有关于抵押物的说明
C.挑选一个超过某一特定金额的分块贷款样本，确定是否是本期的，是否被适当分类。对每笔批准的贷款，证实其账龄和分类
D.挑选一个贷款组合的还款样本并且追踪它们到贷款，以确认这些还款是否记录到正确的账户中，对找到的每一笔贷款，检查贷款申请，以确定他们都有适当的抵押物
第6题
A.需求工程师的任务是将所有利益相关者的需求进行分类以便允许决策者选择一个相互一致的需求集
B.利益相关者是将来购买所开发软件系统的人
C.在需求分析过程中，分析员要从用户那里解决的最重要的问题是明确软件做什么
D.开发人员与客户创建用例以帮助软件团队理解有多少类型的最终用户将使用这些功能
第7题
业务类型
区别 \ 合理保证的鉴证业务
（财务报表审计） 有限保证的鉴证业务
（财务报表审阅） 鉴证业务目标 证据收集程序 所需证据数量 鉴证业务风险
（2）简述鉴证业务标准的类型以及每个标准的具体表现形式，并具体列举下表所列的各
类业务的标准。 业务类型 具体标准 上市公司财务报表审计 有限责任公司设立验资业务 国有企业内部控制审核 A公司与B银行签订的借款合同遵循情况审计
2．下表列示了交易性金融资产项目、存货项目和采购交易的若干具体审计目标及可能实施的主要审计程序。请针对每一审计目标，在相应的审计项目内选出能够实现该审计目标的一项最佳实质性程序，将其相应的编号列在题后表格内，每一项审计程序最多只能被选择一次。
审计项目 审计目标 实质性程序 交易性金融资产 （1）交易性金融资产的存在
（2）交易性金融资产计价的准确性
（3）在资产负债表日，交易性金融资产项目的分类恰当 A．检查交易性金融资产与其他金融资产分类恰当，并已进行正确的会计处理
B．抽查交易性金融资产交易记录原始凭证，证实有关凭证是否已预先编号
C．确定交易性金融资产价格的任何波动已进行恰当的会计处理
D．函证资产负债表日被托管的所有有价证券
E．确定负责转让有价证券的职员没有接触现金、银行存款记录
F．将交易性金融资产项目各明细账期初余额与上年度审计工作
底稿核对 审计项目 审计目标 实质性程序 存货 （4）公司对存货均拥有所有权
（5）记录的存货数量包括了公司所有的在库存货
（6）存货成本计算准确
（7）已按成本与可变现净值孰低法调整期末存货的价值 A．检查现行销售价目表
B．审阅财务报表
C．在监盘存货时，选择一定样本，确定其是否包括在盘点表内
D．检查购货合同和发票
E．在监盘存货时，选择盘点表内一定样本量的存货记录，确定存货是否在库
F．测试直接人工费用的合理性 采购交易 （8）所记录的采购交易已发生，且与被审计单位有关
（9）采购交易已记录于恰当的账户
（10）采购交易已记录于正确的会计期间 A．检查购货发票、验收单、订货单和请购单的合理性和真实性
B．追查存货的采购至存货永续盘存记录
C．根据购货发票反映的内容，比较会计科目表上的分类
D．从购货发票追查至采购明细账
E．从验收单追查至采购明细账
F．将验收单和购货发票上日期与采购明细账中的日期进行比较
3．A和B注册
4．ABC会计师事务所承接了w公司2008年度财务报表审计业务，并委派C注册会计师任项目负责人。在对W公司因舞弊导致的财务报表重大错报风险进行识别、评估和应对时，请代C注册会计师做出正确的专业判断。要求：（1）列示C注册会计师针对W公司存在重大舞弊风险应实施的追加程序。（2）若W公司舞弊涉及管理，C注册会计师针对W公司管理层凌驾于控制之上的风险应实施的审计程序。
第8题
以下哪项内容以最佳方式描述了内部审计部门在支持董事会开展整个企业风险评估方面发挥的作用？
A.落实风险管理方法和控制措施，以规避所确认的风险
B.发挥监督作用，以确定公司是否建立恰当的风险管理程序，并确定这些程序是否充分有效
C.检查、评估、报告风险管理程序的充分性和有效性，并提出相关改进建议
D.确保企业已建立并落实健全的风险管理程序
第9题
A.一般项目
B.病史
C.体格检查
D.辅助检查
E.初步诊断
第10题
A.让外聘审计组定期审查你的项目，提供看法和见解，供中途纠正参考
B.利用自动软件成本估计技术
C.采用风险管理的结构方法
D.阅读参加你们的人员的资格证书
第11题
A.①③⑤
B.①②④
C.②③④
D.①②③④⑤
