更多“某煤矿为增值税一般纳税人,2022年5月开采原煤20万吨,对外销售6万吨,取得不含税销售额3000万元;将2万吨原煤用于职工食堂;移送4万吨原煤连续生产洗选煤。生产的洗选煤当月全部销售,取得不含税销售…”相关的问题
第1题
某珠宝首饰店为增值税一般纳税人,2022年5月采取以旧换新方式销售翡翠手镯20个,新翡翠手镯零售价2000元/个,旧翡翠手镯作价500元/个,共取得差价款30000元。该珠宝首饰店该业务增值税销项税额为()元。
A.3900
B.4601.77
C.5200
D.3451.33
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第2题
某制药厂为增值税一般纳税人,2022年5月销售应税药品取得不含税收入100万元,销售免税药品取得收入50万元,当月购入原材料一批,取得增值税专用发票,注明税款6.8万元;应税药品与免税药品无法划分耗料情况。该制药厂当月应缴纳增值税()万元。
A.6.20
B.8.47
C.10.73
D.13.00
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第3题
甲公司为增值税一般纳税人,2022年5月1日开始自行建造某仓库,外购工程物资一批全部用于仓库建造,取得增值税专用发票注明的价款为100万元,增值税税额为13万元,建造过程中领用本公司自产产品一批,该批产品的成本为30万元,市场售价为40万元,领用外购原材料一批,成本为10万元,购入时已抵扣增值税进项税额1.3万元,以银行存款支付工程人员薪酬合计112万元。仓库于2022年5月31日达到预定可使用状态,则甲公司该仓库的入账成本为()万元。
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第4题
2021年5月,某公司(增值税一般纳税人)购入小汽车1辆用于办公,取得增值税专用发票上注明金额30万元、税额3.9万元,进项税额已按规定申报抵扣。2022年5月,该小汽车转为专用于职工班车,已知该小汽车按照5年计提折旧,预计净残值为0,该小汽车应转出进项税额()万元。
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第5题
某增值税一般纳税人,2022年7月发生如下经济业务:销售2022年3月购入已抵扣进项税额的设备一台,开具增值税普通发票,金额栏注明的价格为93600元;销售2022年10月购入的设备一台,开具增值税普通发票,金额栏注明的价格为20600元那么该纳税人当月应纳增值税为()元。
A.13600
B.14000
C.14200
D.16312
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第6题
2022年5月20日,江西美丽服装厂从江南棉纺厂(均为一般纳税人,增值税适用税率为13%)购入3号布料720米(每米50元),价款36000元。同时,购入4号布料1250米(每米80元),价款10万元。材料仍在途中,货款未支付。(原材料按采用计划成本法核算)写出分录:(1)购入原材料时写出分录。(2)5月23日,从江南棉纺厂购入的3号、4号布料到达,用银行存款支付共同性运杂费1182元,布料已验收入库。(3)5月23日布料验收入库。(4)5月31日,支付5月20日所欠江南棉纺厂布料货款。
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第7题
某商场(增值税一般纳税人)2022年6月7日批发电冰箱100台给某企业,不含税售价为1500元,约定付款条件为“4/10,2/20,n/30”。这种销售折扣可以在计算增值税计税销售额时减除吗()。
A.可以
B.不可以
C.在同一张发票上分别注明的,可以
D.折扣额另开发票的,不可以
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第8题
某啤酒厂为增值税一般纳税人,2022年4月销售果啤50吨,取得不含税销售额15.5万元,另收取包装物押金2.26万元(含供重复使用的塑料周转箱押金0.5万元)并单独核算。该啤酒厂当月应缴纳消费税()万元。
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第9题
某超市为增值税一般纳税人,2021年5月从一般纳税人处购进货物取得增值税专用发票上注明不含税金额80000元;初次购进增值税税控系统专用设备一台,取得增值税专用发票,注明价款3000元,税款390元;本月销售货物取得零售收入共计192100元。该超市5月应缴纳的增值税为()元。
A.8310
B.8390
C.11190
D.8900
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第10题
某企业为增值税一般纳税人。2022年12月25日,向企业生产人员发放一批自产的空气净化器作为福利,该批产品售价为10万元,生产成本为7.5万元,按计税价格计算的增值税销项税额为1.3万元。不考虑其他因素,该笔业务应确认的应付职工薪酬为()万元。
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第11题
某企业为增值税一般纳税人,2019年4月,增值税销项税额50万,进项税额40万,5月按规定转登记为小规模纳税人,销售收入8万元,6月销售收入9万元,计算2019年第2季度应交教育费附加、地方教育附加。(单位万元)
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