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（请给出正确答案）
A.通过工作底稿电子化管理系统 （简称底稿系统），实现对投行项目立项、尽调、发行承销、后续管理等作业过程及质量控制、内核、监管审核等流程中所形成的工作底稿进行电子化管理
B.底稿系统至少具备的功能是：能够覆盖投资银行各类业务；能够动态反映项目整个生命周期；能够实现业务流程清晰、控制流程完整、底稿管理严格
C.电子邮件的使用必须遵照公司有关规定，严禁传递违反国家及公司规定的信息，电子邮件不得用于传递保密信息
D.并购项目，或原融资项目转为的并购项目，需要在CRM系统单独使用项目代码，对项目严格保密
答案
D、并购项目，或原融资项目转为的并购项目，需要在CRM系统单独使用项目代码，对项目严格保密
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第1题
A.后任注册会计师应在征得被审计单位的同意后，方可与前任注册会计师沟通
B.前任注册会计师应当根据所了解的情况对后任注册会计师的询问无条件地作出及时、充分的答复
C.后任注册会计师查阅前任注册会计师的工作底稿限于对本期审计有重大影响的事项
D.后任注册会计师应当提请审计客户授权前任注册会计师对其询问作出充分的答复
第3题
A.相关人员泄露或利用知悉的敏感信息谋取不正当利益
B.发行承销违规，存在操纵发行定价等违反公平竞争等行为;
C.投资者适当性核查违规
D.尽职调查底稿留痕不足
第4题
A.口头形式的沟通不需要做任何记录
B.对书面形式的沟通应将沟通文件副本作为审计工作底稿的一部分
C.对口头形式的沟通应当在审计工作底稿中记录沟通的时间和沟通对象
D.应当在审计工作底稿中记录与治理层沟通的重大事项
第5题
A.在工作底稿归档阶段在微信朋友圈上传了即将删除的工作底稿
B.在审计过程中向事务所以外的专家请教了疑难问题和争议事项
C.在审计报告中披露审计客户的持续经营能力存在重大不确定性
D.加入项目组之前要求主要亲属立即抛售持有的审计客户的股票
第6题
A.执法信息公开、执法全过程留痕、执法决定合法有效审核
B.执法全过程记录、重大执法决定法制审核、行政执法公示
C.执法全过程记录、重大执法决定法制审核、执法案卷评查和评议考核
D.以上均不是
第7题
（1）合伙人考核和晋升制度规定，连续三年业务收入额排名前三位的高级经理晋级为合伙人，连续三年业务收入额排名后三位的合伙人降晋为高级经理。
（2）内部业务检查制度规定，以每三年为一个周期，选了以已完成业务进行检查，如果事务所当年接爱相关部门的外部检查，则当年暂停对所有业务的内部检查，
（3）项目质量控制复核制度规定，除上市公司审计业务外，其他需要实施质量控制复核的审计业务由审计项目组负责人执业项目质量控制复核。
（4）工作底稿保管制度规定，推行业务档案电子化，将纸质工作底稿经电子扫描后，存为业务电子档案，同时销毁纸质工作底稿。
（5）独立性政策规定，每年需要保持独立性的人员提供关于独立持要求的培训，并要求高经经理以上（含高级经理）的人员每年签署遵守独立性要求的书面确认函。
（6）分所管理制度规定，分所可以根据自身的实际情况，自行制度业务质量控制制度。
要求：
针对上述（1）至（6）项，分别指出ABC会计师事务所业务质量控制制度是否符合会计师事务所质量控制准则的规定，并简要说明理由。
第8题
A.以前对重大风险的评估正确
B.审计报告的意见类型需要修正
C.无需修正应对重大风险的措施
D.财务报表可能存在重大错报
第10题
A.《资产评估准则-基本准则》从狭义的角度来进行规范的
B.《资产评估准则-评估程序》是从广义的角度来进行规范的
C.狭义的资产评估程序不包括编制资产评估计划
D.狭义的资产评估程序不包括明确资产评估业务基本事项和资产评估工作底稿归档
E.狭义的资产评估程序不包括签订资产评估业务约定书
