甲企业为增值税小规模纳税人,2016年11日购入一台生产用机器设备,取得普通发票60万元,税额为10.2万元,支付安装费,取得普通发票价款2万元,税0.22万元,计算甲该企业所得税计税基础的下列算式正确的是()。
60+2=62万元
60+10.2=70.2万元
60+10.2+2+0.22=70.02万元
60+10.2+2=72.2万元
60+2=62万元
60+10.2=70.2万元
60+10.2+2+0.22=70.02万元
60+10.2+2=72.2万元
第2题
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事汽车贸易及维修业务。2016年10月有关经营情况如下。
(1)进口一批越野车,海关审定的关税完税价格360万元,缴纳关税90万元,支付通关、商费用2.1万元。
(2)销售小轿车取得含增值税价款351万元,另收取提车加价款14.04万元。
(3)维修汽车取得含增值税维修费21.06万元,其中工时费9.36万元、材料费11.7万元。
已知;增值税税率为17%,消费税税率为25%。
要求:
根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲公司进口越野车计缴增值税时,应计入组成计税价格的是()。
A.消费税 B.通关、商检费用 C.关税完税价格 D.关税
第3题
(1)2016年发出存货采用月末一次加权平均法结转成本,按单项存货计提跌价准备,存货跌价准备在结转成本时结转。该公司2016年年初存货的账面余额中包含A产品600吨,其采购成本150万元,进项税额25.5万元,加工成本为30万元,已计提的存货跌价准备为15万元,2016年当期售出A产品200吨。2016年12月31日,该公司对A产品进行检查时发现,库存A产品均无不可撤销合同,其市场销售价格为每吨 0.26万元,预计销售每吨产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。
(2)2017年一季度增加A产品150吨,成本50万元,出售A产品250吨。
要求:
(1)计算甲公司A产品2016年1月1日的账面价值;
(2)计算甲公司A产品2016年12月31日应计提存货跌价准备金额;
(3)计算甲公司A产品2017年第一季度末的账面余额。
第6题
A.2 730
B.2 600
C.2 430.88
D.2 746.90
第7题
A.3590
B.3100
C.3610
D.3000
第8题
A.224
B.260
C.234
D. 262.08
第9题
A.10 000
B.10 300
C.11 300
D.13 000
第10题
A.记入“原材料”科目的金额为305 000元
B.记入“原材料”科目的金额为304 720元
C.记入“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目的金额为48 000元
D.记入“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目的金额为48 280元
第11题
A.40400
B.42800
C.47608
D.50008